（098）5.2.6 科目多栏账生成（26分钟）慕课视频播放-会计信息系统-MOOC慕课视频教程-柠檬大学

你好，我们来学习第五章第二个知识模块第六个知识点

也是这门课程的第98个知识点，科目多栏账生成

这个知识点的学习任务，第一明确科目多栏账的查询功能

第二掌握科目多栏账的生成流程和步骤

第三理解科目多栏账的数据源与生成机理

科目多栏账有定义和非定义，这里面讲的生成是定义方式下的生成

按照查询条件定义，选择一个

在多栏账格式基表里面选择一个多栏账，然后定义它的月份范围

包不包括未记账凭证，根据这个查询条件输出多栏账的结果

先要定义查询条件，我们看一下这个查询条件的定义界面

这是一个查询条件定义的参考界面，这是下拉列表

选择多栏账，从哪里选，从多栏账格式

这个基表里，多栏账格式，我们说有多个多栏账，一个多栏账

对应多个记录，但是它的多栏账科目是一样的

而栏目的序号不同

把这个科目合并起来，那么有几个多栏账的科目，你就

列出几个多栏账来，然后选择

从多栏账格式这个基表产生可选值，定义月份范围，从哪月到哪月

时间段，包不包括未记账凭证

当然包括未记账凭证，这个一定是当前月份，这个不要矛盾

要不然矛盾就不行了，你要选择不是当前月份，这个是灰色的

就不让你选的，合并显示，只有这块合并显示有意义

合并显示是什么，就是把日期相同

凭证号相同，凭证号一样

凭证号相同

这两个都相同的多栏账合并成一行来显示

什么概念，后面我们再解释

因为按照自然的凭证基表里数据生成的时候

那么可能是多行，一个栏目吗，对应多个栏目吗

多个栏目个，一个栏目一行，一个栏目一行，一个分录有一个科目吗

所以说是一个栏目一行，一个栏目一行，当日期和凭证号相同的时候，可能有多个栏目数据

在这个时候就合并成一行显示，后面我们还要解释这个功能

我们先了解一下多栏账的格式，大致的这么一个情况，你看有日期

凭证号，这是凭证号，然后摘要

借、贷、方向、余额。借、贷、余这是什么

这是多栏账科目的

这是非末级科目，你不选一个多栏账科目，那个科目的借、贷、余

然后栏目是这个科目的下级科目

比如说这是应缴增值税多栏账

下面有进项税、销项税、已缴税、转出未缴等等

有一些明细科目，一个明细科目一栏是这样的

这个借、贷、余是指

应缴增值税这个科目的借、贷、余，是分析栏后置，显然就后置

把分析栏放在后面，借、贷、余的后面

是这么一个大致的格式

合并显示的时候，比如说，你看

这是一个科目有数，当两个科目有数的时候给它合并成一行

是这个意思，合并显示，完全在一个凭证当中，有这种可能性

在同一个日期一个凭证的情况下

这个，要不然就两行，在凭证里面是两条分录

那么在明细账里给它合并显示，有多少个

明细科目都合并显示，只要凭证号相同就行

是这个意思，这个呢我们说

有这个很多的功能，应该设计，在这个界面里

有这个多栏账格式下拉列表可以换，从什么从多栏账格式

这个基表里产生可选值，可以换一个多栏账，显示另外一个多栏账

另外还可以有打印，你要设计打印，打印预览

还要有凭证功能，在上一个界面应该有凭证功能

显示，对某一个分录感兴趣的时候双击它

或者用凭证这个功能来显示凭证的完整信息

什么概念，实现这种联查，在明细账当中

明细账当中可以联查到总账

下可以联查到凭证，可以实现这种

明细账往上查可以查到总账，往下查可以查到凭证

当然也可以联查到总账，有这个功能，应该设计这个功能

在多栏账查询界面应该有这两个功能

一个是凭证功能，一个是总账功能，还要有打印功能，可以打印出来

当然了可以选多栏账，换一个多栏账

根据多栏账的定义和查询条件来生成

比较复杂，可以说这是最复杂的一个，多栏账的生成是最复杂的

需要根据多栏账的格式定义基表中有关的定义信息

来进行生成，我们以分析栏后置为例来说明

首先创建多栏账的数据窗口

这个数据窗口我们说创建两个，这里面应该是两个

两个数据窗口，一个是临时的

一个是临时，一个是临时的数据窗口，一个是我们说，另外一个是多栏账的

数据窗口，多栏账的数据窗口包括什么

日期、凭证号、摘要，多栏账科目的借、贷、余

然后各个栏目，分析栏目、下级科目，有几个下级科目就有多少栏

各栏目是金额还是数量还是外币，应该根据定义的输出内容

你的定义的输出内容而定

还有输出方式是发生额还是余额，来确定

这是第一步，要创建数据窗口，多栏账的数据窗口

这个呢我们说分这么两个

创建一个临时的，创建一个多栏账格式的，然后把读出来的凭证放在临时数据窗口里

用这个临时数据窗口的数据逐渐逐渐一项一项往上填

第二步生成符合查询条件的凭证数据，按照多栏账的

定义科目编号、月份范围、包括未记账凭证，用一条SQL语句

从凭证基表里面一次性读取所有满足条件的凭证

包括多栏账科目和各个栏目科目的

都有，这里面一定要区分开多栏账科目

非末级科目，多栏账科目，就是那个上级科目

这是一个科目，还有各栏目科目

各栏目科目也就是它的下级科目

很多个，这个很多个

这是一个上级科目，然后它的栏目是下级科目

所有的这些科目全都读出来

把它放在临时数据窗口里

这个临时数据窗口可以包括科目编号

日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、数量、外币额、记账人

包括这多项就可以了，不要完全按照多栏账的格式

先按照凭证基表的格式，把它放在临时数据窗口里

然后再往多栏账格式里面填

这个应该要注意，在用SQL语句读取的时候，就按这一个科目读就行

因为我们说在凭证基表里面，是末级科目，末级科目按上级科目读取的时候

末级科目肯定是包含，读前几位，科目

跟这个多栏账科目是完全一样就可以了，比如说5502，那它包括多少个呢，包括5502

01、03等等都包括，包括这么多科目

那么我按5502读就行了，按5502读的时候，01、02、03都包括了

所以说就按照多栏账科目，一次性的读取就可以了，把它放在临时数据窗口里

这个临时数据窗口就按这个格式创建

将读取的凭证数据由临时数据窗口往多栏账窗口里填

往里填，如果栏目科目是末级科目

如果栏目科目是末级科目

就像刚才5502，01、02那就是末级科目了

那直接用读取的数据来进行填就可行了

包括凭证号、日期、各栏目科目，要不是末级科目，非末级科目

怎么办，需要进行汇总，什么概念，这里边

我们看多栏账格式，有日期简单写、凭证号、然后摘要

然后借、贷

余简单写，这是多栏账科目的

然后是栏目1、栏目2

等等，多个栏目，这里面是什么意思

我们说在凭证基表里面一定是末级科目

凭证不允许有非末级科目，一定是末级科目

在凭证基表里有的数据，现在这个栏目数据是非末级科目

比如说你是按三级分栏，三级下面还有四级

在凭证基表里末级是四级

这个栏目是三级怎么办，得汇总，你按数量还是外币

还是金额都得汇总，汇总再往栏里填，不汇总不行

因为它还有下级科目，把四级科目加起来就是三级科目

这个就更得汇总了，这个借、贷、余就更得汇总了，因为它还是栏目的上级科目

所以说这里面有汇总的过程，说的就是这个意思

如果是末级科目直接往栏目里填，如果是非末级科目

就用汇总填各栏目数据，当然这个借、贷、余一定要汇总填列

将各科目的汇总数据，末级科目直接填入，非末级科目就

汇总填入，合并日期和凭证号相同的

就合并显示，把相同的合在一起，合在同一行

栏目1有数，栏目2有数，按照凭证填肯定是两行，只要凭证号相同，日期一样

就把它合成一行

未记账凭证数据用不同的颜色来加以区分就行了，这是首先处理什么

处理的是凭证数据，明细数据，日期、凭证号、摘要

填，根据读取的数据填列，多栏账科目的借、贷、余

借方数和贷方数，多栏账科目的，就像刚才咱们讲的那个

就是日期，摘要

日期、凭证号简单写、摘要、借、贷、余

就是这个借、贷、余，这个借方和贷方是这两列数据

那么日期、凭证号都填上了，摘要就按读取的数据填写

这两列数据按日期、凭证号和多栏账科目的借贷方向，汇总

结果数据填入，凭证基表只有末级科目，一定要按照多栏账科目进行汇总

汇总完了再往这里填，是这个意思

把借方合计数填在借方，贷方合计数填在贷方，余额后填

要算，这个余额到最后的时候，都填完了之后再进行计算

多栏账的各栏目填各栏目，按日期、凭证号、各栏目科目

方向、汇总结果填到各栏目里面去

也要汇总，三级科目得按四级科目、末级科目汇总的结果来填列

在填列的时候，要根据分析方式和分析方向来确定

分四种，第一发生额，借方只填借方数就行了

把借方，把凭证基表里面的借方合计数

填在那个栏目里就行了，就填借方数，贷方不管，第二是发生额

填列的，我们说栏目方向是贷方，只填贷方发生额

把贷方的汇总数填到那个栏目里就可以了

第三种情况余额，借方

借方按正数列示，贷方按负数列示

第四种情况余额但是是贷方

贷方按正数列示，借方按负数列示

分析的内容是金额还是数量还是外币，根据什么，根据多栏账定义的

栏目的分析内容，每个栏目你不有分析

内容，要是金额全是金额，要是数量全是数量，所以根据这个分析内容来定

我们看一下多栏账的格式，就是这样的，日期、凭证号、摘要

借、贷、余，这是多栏账科目的

明细账，然后就是按照下级科目分的栏目，这里面有负数

这个负数是什么概念，进项税应该是借方，它按贷方分析了，那就是负数了

这个已缴税也是一样的

所以说这里面要是把进项税定义成借方也可以

定义成借方就是正数，不是负数，不是负数也可以

销项税和进项税之间的关系，它俩之间是一个备抵的关系，你只要知道这种关系就行了

正数、负数都无所谓，这样的话就能生成多栏账的明细数据

也就是黄色区域的数据

这个月计数和累计数现在还没生成

现在只有凭证数据生成了，下面我们再往下看

就生成月计数、累计数了，生成月计数、累计数和余额数

这个余额是月计、累计的余额，而不是多栏账科目那列的余额数，这个要区分开

分两种情况，若栏目内容为金额或者数量

读科目字典

如果栏目内容为外币怎么办，读外币余额表

如果不涉及到外币，用一条SQL语句，如果涉及是外币的情况

也是用一条SQL语句但读的

基表不一样，或者读科目字典，或者读外币发生额

要根据栏目的分析内容而定

你是数量或者金额，就读科目字典，你是外币就读外币余额表

读取各科目，哪个各科目

包括多栏账科目，各栏目科目

它的方向，期初的方向，余额

各月的发生额，各月的累计发生额和各月月末的余额

把读取的数据填入多栏账对应的栏目

填入过程如下，我们看一下，怎么填

第一，首先填入期初余额，摘要填上“上期结转”或者“上年结转”

各科目的期初余额填入各自对应的栏目，我们说有栏目1、栏目2

栏目1、栏目2、栏目3，把各个科目对应的余额数都填上，第一行

第一栏、第二栏、第三栏、第四栏都填上

你看包括多栏账的余额和各栏目的余额都填上

日期和凭证号为空排在第一行

这是首先第一个要填入的，第二个要填入的，我们看有各月

各月的月计数，逐月填入，日期填入什么

月份，当月的月份加最大日，最大日一般是31日，管它28天还是29天都填31日就完了

摘要填到本月合计，多栏账科目

各月的发生额，借方发生额、贷方发生额、方向、余额

填入对应多栏账的栏目

多栏账的借、贷、余，我们说多栏账的借、贷、余先填

然后各个栏目的科目的借方发生额、贷方发生额

余额分别填入各栏目，逐栏判断，一个栏目一个栏目的填

先把科目的借、贷、余

借、贷、余先填上

我们说这是多栏账科目的借、贷、余，然后再填栏目，栏目1、栏目2

栏目3，一个栏一个栏的填

填它的月计数和累计数，填的时候分三种情况

我们看

第一发生额是借方的，则填借方发生数

月计数就把借方合计数填上就行了，发生额是贷方，填入贷方合计数就行了，余额

这个余额数是读出来的在科目字典或者是

或者是外币余额表，在这里面直接读出来

读出来的余额是借方就填到

余额栏里，是借方还是贷方都填进去，按照读出的数据填就行了

各栏目填入金额还是数量还是外币应根据分析栏的内容而定

你是金额就填金额

是外币就填外币

将凭证号填入适当的值，使其按日期和凭证号排序的时候，能排在倒数第二行就行了

主要是把凭证号，日期填到最大日，凭证号也要填入一个适当的值

使它排序的时候能排在各个月份的倒数第二行

累计数和月计数相同，填的方法也相同，只不过填的

是累计数不是本期数，是累计发生额

余额也是读出来，跟合计数的余额一样

累计的余额和本期发生的余额，累计发生的余额应该是相同的

摘要填入本年累计，凭证号填入适当的值

使其按日期和凭证号排序的时候，能排在最后

这个凭证号填的时候，要比月计数大一些

日期都是最大日了，这种情况下在排序的时候，能排在各个月份的最后一行

然后进行排序，排序以后将合计数、累计数

摘要是合计数、累计数所有的行凭证号都清空

是为了排序而填的，实际没有意义的

第六计算多栏账科目的余额栏

我们说有日期、凭证号、摘要

借、贷、余

是指计算这类的，多栏账科目后面是栏目，这个我们不管了

栏目1、栏目2

这是栏目，这个我们说是计算这列数

刚才说的余额是合计数，月计数

我们说有月计、有累计

我们说的余额填的是这个余额，这直接从科目字典，从外币发生额余额表里面读取就行了

当然这个栏目也有，这个都是读取，在科目字典和外币发生额余额表里面读取的

现在说的是每笔每笔明细数要算余额

要算这列的余额，怎么算，根据第一行的

期初余额，根据这个期初余额

然后逐行的进行计算，本行的等于上行的余额加或者减

借方，减或者加贷方，比如说多栏账科目的余额方向是借方

那就加借减贷产生本行的余额，再加借减贷

减贷产生这行的余额，贷方是相反的，借方是减贷方是加

得出余额数，总之是根据上行的余额来算的，一行一行算，算的时候，把这个

月计行，累计行这一行都剔除掉，把凭证号是空的行剔除，按凭证号不为空的行逐行计算

我们看一下求月计数、累计数

按科目字典或者外币发生额余额表把它填上

填完之后一排序使它排在最后两行，各个月的最后两行

现在我们说，这个余额

这个余额数应该填上，它没填，应该填上，这块应该有余额，是从科目字典

或者外币发生额余额表里面直接读取这个余额数，我们计算的是这个余额数

根据第一笔余额，如果是借方的话那就是加这个借方减这个贷款等于这个余额数

然后再加这个借方减这个数等于这个数，逐行的算，一行一行的算，把这个余额数都算出来

是这个思想，这样这个多栏账就生成了

包不包括未记账凭证，这个比较麻烦，还有未记账的，不像国外直接确认就记账

它这个是当天一天一处理，怎么办，把这个算在内，麻烦一点，对未记账凭证数据

进行求和，按科目进行求和

这个未记账数据就是记账人是空的，也就是当天的凭证

分别加到各自对应的最后两行的借方栏

贷方栏和各分析栏都加

不包括余额栏，余额栏最后加

它要算差额，把差额加进去，这个就按科目来求和

多栏账科目，各个栏目科目都求和，求完和分别加，将多栏账科目的合计数

贷方合计数都填上去，然后把它的差额填到余额栏里面去

是借减贷还是贷减借根据科目余额方向来判断，把这个数据都产生，按照格式来输出就可以了

好，这个知识点就讲到这里

会计信息系统课程列表：

《会计信息系统》导学

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-《会计信息系统》课程教学设计

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-《会计信息系统》课程教材

--外部链接

-哈尔滨工业大学“会计信息系统”课程教学大纲

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第一章：会计信息系统概论

-第一章：PPT文件

--外部链接

-第1章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第1章讨论题

--第1章讨论题1（发帖者得1分）

--第1章讨论题2（发帖者得1分）

第1.1节：会计信息系统的概念

-（001）1.1.1 信息

--（001）1.1.1 信息（15分钟）

-（002）1.1.2 会计信息

--（002）1.1.2 会计信息（10分钟）

-（003）1.1.3 信息系统

--（003）1.1.3 信息系统（14分钟）

-（004）1.1.4 会计信息系统

--（004）1.1.4 会计信息系统（9分钟）

-（005）1.1.5 会计信息系统运行要素

--（005）1.1.5 会计信息系统运行要素（19分钟）

-（006）1.1.6 会计信息系统与手工处理的相同点

--（006）1.1.6 会计信息系统与手工处理的相同点（6分钟）

-（007）1.1.7 会计信息系统与手工处理的不同点

--（007）1.1.7 会计信息系统与手工处理的不同点（16分钟）

第1.2节：国内外会计信息化综述

-（008）1.2.1 国外发达国家会计信息化概况

--（008）1.2.1 国外发达国家会计信息化概况（11分钟）

-（009）1.2.2 国外发达国家会计信息化特点

--（009）1.2.2 国外发达国家会计信息化特点（19分钟）

-（010）1.2.3 中国会计信息化状况-会计电算化

--（010）1.2.3 中国会计信息化状况-会计电算化（10分钟）

-（011）1.2.4 中国会计信息化状况-会计信息化

--（011）1.2.4 中国会计信息化状况-会计信息化（15分钟）

-（012）1.2.5 会计信息化的未来发展—纵向延伸

--（012）1.2.5 会计信息化的未来发展—纵向延伸（18分钟）

-（013）1.2.6 会计信息化的未来发展—横向拓展

--（013）1.2.6 会计信息化的未来发展—横向拓展（16分钟）

-（014）1.2.7 会计信息化对会计理论的影响

--（014）1.2.7 会计信息化对会计理论的影响（9分钟）

-（015）1.2.8 会计信息化对会计实务的影响

--（015）1.2.8 会计信息化对会计实务的影响（14分钟）

第1.3节：会计信息系统的开发方法与开发工具

-（016）1.3.1 结构化开发方法

--（016）1.3.1 结构化开发方法（11分钟）

-（017）1.3.2 原型法

--（017）1.3.2 原型法（9分钟）

-（018）1.3.3 面向对象方法

--（018）1.3.3 面向对象方法（19分钟）

-（019）1.3.4 软件工程方法

--（019）1.3.4 软件工程方法（8分钟）

-（020）1.3.5 会计信息系统的运行平台

--（020）1.3.5 会计信息系统的运行平台（6分钟）

-（021）1.3.6 会计信息系统的开发工具

--（021）1.3.6 会计信息系统的开发工具（20分钟）

第1.4节：会计信息系统组成与处理流程

-（022）1.4.1 会计信息系统组成

--（022）1.4.1 会计信息系统组成（16分钟）

-（023）1.4.2 会计信息系统功能概述

--（023）1.4.2 会计信息系统功能概述（18分钟）

-（024）1.4.3 会计信息系统处理流程

--（024）1.4.3 会计信息系统处理流程（15分钟）

第二章：账套与基础数据管理

-第二章：PPT文件

--外部链接

-第2章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第2章讨论题

--第2章讨论题1（发帖者得1分）

--第2章讨论题2（发帖者得1分）

第2.1节：账套管理（重点）

-（025）2.1.1 账套字典

--（025）2.1.1 账套字典（29分钟）

-（026）2.1.2 账套管理—基本信息

--（026）2.1.2 账套管理—基本信息（14分钟）

-（027）2.1.3 账套管理—核算信息

--（027）2.1.3 账套管理—核算信息（24分钟）

第2.2节：会计科目数据管理

-（028）2.2.1 基础数据字典

--（028）2.2.1 基础数据字典（20分钟）

-（029）2.2.2 科目字典

--（029）2.2.2 科目字典（23分钟）

-（030）2.2.3 会计科目管理功能

--（030）2.2.3 会计科目管理功能（19分钟）

-（031）2.2.4 会计科目设置

--（031）2.2.4 会计科目设置（14分钟）

第2.3节：部门与币种数据管理

-（032）2.3.1 部门管理

--（032）2.3.1 部门管理（12分钟）

-（033）2.3.2 币种管理

--（033）2.3.2 币种管理（7分钟）

第2.4节：往来数据管理

-（034）2.4.1 客户分类管理

--（034）2.4.1 客户分类管理（12分钟）

-（035）2.4.2 客户档案管理

--（035）2.4.2 客户档案管理（17分钟）

-（036）2.4.3 个人往来管理

--（036）2.4.3 个人往来管理（11分钟）

第2.5节：项目数据管理

-（037）2.5.1 项目分类管理

--（037）2.5.1 项目分类管理（17分钟）

-（038）2.5.2 项目核算科目设置

--（038）2.5.2 项目核算科目设置（7分钟）

-（039）2.5.3 项目档案数据结构定义

--（039）2.5.3 项目档案数据结构定义（20分钟）

-（040）2.5.4 项目档案管理

--（040）2.5.4 项目档案管理（9分钟）

第三章：凭证管理

-第三章：PPT文件

--外部链接

-第3章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第3章讨论题

--第3章讨论题1（发帖者得1分）

--第3章讨论题2（发帖者得1分）

第3.1节：凭证管理功能

-（041）3.1.1 凭证管理功能设计

--（041）3.1.1 凭证管理功能设计（8分钟）

-（042）3.1.2 凭证基表

--（042）3.1.2 凭证基表（16分钟）

-（043）3.1.3 常用摘要管理

--（043）3.1.3 常用摘要管理（10分钟）

第3.2节：凭证生成

-（044）3.2.1 业务系统转入凭证

--（044）3.2.1 业务系统转入凭证（11分钟）

-（045）3.2.2 凭证填制

--（045）3.2.2 凭证填制（13分钟）

-（046）3.2.3 摘要录入

--（046）3.2.3 摘要录入（8分钟）

-（047）3.2.4 科目选择

--（047）3.2.4 科目选择（14分钟）

-（048）3.2.5 辅助核算

--（048）3.2.5 辅助核算（10分钟）

-（049）3.2.6 外币与数量核算

--（049）3.2.6 外币与数量核算（12分钟）

-（050）3.2.7 其他信息处理

--（050）3.2.7 其他信息处理（13分钟）

-（051）3.2.8 凭证处理

--（051）3.2.8 凭证处理（14分钟）

第3.3节：凭证查询与汇总

-（052）3.3.1 凭证查询

--（052）3.3.1 凭证查询（14分钟）

-（053）3.3.2 凭证汇总

--（053）3.3.2 凭证汇总（12分钟）

第3.4节：凭证审核与记账

-（054）3.4.1 凭证审核

--（054）3.4.1 凭证审核（14分钟）

-（055）3.4.2 凭证记账的数据存储设计（23分钟）

--（055）3.4.2 凭证记账的数据存储设计（23分钟）

-（056）3.4.3 记账处理功能

--（056）3.4.3 记账处理功能（12分钟）

-（057）3.4.4 记账数据处理流程

--（057）3.4.4 记账数据处理流程（15分钟）

第3.5节：期末转账功能

-（058）3.5.1 期末转账功能

--（058）3.5.1 期末转账功能（20分钟）

第3.6节：自定义转账

-（059）3.6.1 自定义转账基表

--（059）3.6.1 自定义转账基表（8分钟）

-（060）3.6.2 常用取数函数

--（060）3.6.2 常用取数函数（19分钟）

-（061）3.6.3 特殊函数与取数公式

--（061）3.6.3 特殊函数与取数公式（10分钟）

-（062）3.6.4 自定义转账凭证定义

--（062）3.6.4 自定义转账凭证定义（24分钟）

-（063）3.6.5 自定义转账凭证生成

--（063）3.6.5 自定义转账凭证生成（20分钟）

第3.7节：对应结转

-（064）3.7.1 对应结转

--（064）3.7.1 对应结转（17分钟）

第3.8节：主营业务成本结转

-（065）3.8.1 主营业务成本结转基表

--（065）3.8.1 主营业务成本结转基表（6分钟）

-（066）3.8.2 平均单位成本法结转定义

--（066）3.8.2 平均单位成本法结转定义（12分钟）

-（067）3.8.3 计划价（售价）法结转定义

--（067）3.8.3 计划价（售价）法结转定义（17分钟）

-（068）3.8.4 主营业务成本结转凭证生成

--（068）3.8.4 主营业务成本结转凭证生成（7分钟）

第3.9节：汇兑损益结转

-（069）3.9.1 汇兑损益结转定义

--（069）3.9.1 汇兑损益结转定义（18分钟）

-（070）3.9.2 汇兑损益结转凭证生成

--（070）3.9.2 汇兑损益结转凭证生成（14分钟）

第3.10节：期间损益结转

-（071）3.10.1 期间损益结转定义

--（071）3.10.1 期间损益结转定义（21分钟）

-（072）3.10.2 期间损益结转凭证生成

--（072）3.10.2 期间损益结转凭证生成（6分钟）

第四章：出纳管理

-第四章：PPT文件

--外部链接

-第4章讨论题

--第4章讨论题（发帖者得1分）

第4.1节：出纳管理功能

-（073）4.1.1 出纳管理功能设计

--（073）4.1.1 出纳管理功能设计（6分钟）

-（074）4.1.2 出纳签字

--（074）4.1.2 出纳签字（12分钟）

-（075）4.1.3 支票管理

--（075）4.1.3 支票管理（10分钟）

第4.2节：出纳账表

-（076）4.2.1 现金和银行存款总账功能

--（076）4.2.1 现金和银行存款总账功能（13分钟）

-（077）4.2.2 现金和银行存款总账生成

--（077）4.2.2 现金和银行存款总账生成（11分钟）

-（078）4.2.3 现金和银行存款日记账功能

--（078）4.2.3 现金和银行存款日记账功能（13分钟）

-（079）4.2.4 “按月查”日记账生成

--（079）4.2.4 “按月查”日记账生成（17分钟）

-（080）4.2.5 “按日查”日记账生成

--（080）4.2.5 “按日查”日记账生成（12分钟）

-（081）4.2.6 资金日报功能

--（081）4.2.6 资金日报功能（5分钟）

-（082）4.2.7 资金日报生成

--（082）4.2.7 资金日报生成（13分钟）

第4.3节：银行对账

-（083）4.3.1 银行对账流程

--（083）4.3.1 银行对账流程（12分钟）

-（084）4.3.2 对账期初处理功能

--（084）4.3.2 对账期初处理功能（18分钟）

-（085）4.3.3 对账期初未达账项处理

--（085）4.3.3 对账期初未达账项处理（10分钟）

-（086）4.3.4 银行对账单数据处理

--（086）4.3.4 银行对账单数据处理（8分钟）

-（087）4.3.5 对账

--（087）4.3.5 对账（12分钟）

-（088）4.3.6 对账查询

--（088）4.3.6 对账查询（12分钟）

第五章：账簿管理

-第五章：PPT文件

--外部链接

-第5章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第5章讨论题

--第5章讨论题1（发帖者得1分）

--第5章讨论题2（发帖者得1分）

第5.1节：科目总账与余额表

-（089）5.1.1 账簿管理功能

--（089）5.1.1 账簿管理功能（16分钟）

-（090）5.1.2 科目总账

--（090）5.1.2 科目总账（11分钟）

-（091）5.1.3 科目余额表功能

--（091）5.1.3 科目余额表功能（12分钟）

-（092）5.1.4 科目余额表生成

--（092）5.1.4 科目余额表生成（15分钟）

第5.2节：科目明细账

-（093）5.2.1 科目明细账功能

--（093）5.2.1 科目明细账功能（15分钟）

-（094）5.2.2 科目明细账生成

--（094）5.2.2 科目明细账生成（19分钟）

-（095）5.2.3 科目明细账打印

--（095）5.2.3 科目明细账打印（10分钟）

-（096）5.2.4 科目多栏账查询方式

--（096）5.2.4 科目多栏账查询方式（14分钟）

-（097）5.2.5 科目多栏账格式定义

--（097）5.2.5 科目多栏账格式定义（20分钟）

-（098）5.2.6 科目多栏账生成

--（098）5.2.6 科目多栏账生成（26分钟）

-（099）5.2.7 科目时序账

--（099）5.2.7 科目时序账（9分钟）

第5.3节：部门账表

-（100）5.3.1 部门账表功能

--（100）5.3.1 部门账表功能（6分钟）

-（101）5.3.2 部门总账

--（101）5.3.2 部门总账（5分钟）

-（102）5.3.3 部门费用分析

--（102）5.3.3 部门费用分析（19分钟）

-（103）5.3.4 部门明细账

--（103）5.3.4 部门明细账（14分钟）

第5.4节：往来账表

-（104）5.4.1 往来账表功能

--（104）5.4.1 往来账表功能（4分钟）

-（105）5.4.2 往来总账

--（105）5.4.2 往来总账（6分钟）

-（106）5.4.3 往来科目余额表

--（106）5.4.3 往来科目余额表（10分钟）

-（107）5.4.4 往来分类余额表

--（107）5.4.4 往来分类余额表（8分钟）

-（108）5.4.5 业务员余额表

--（108）5.4.5 业务员余额表（8分钟）

-（109）5.4.6 往来明细账

--（109）5.4.6 往来明细账（19分钟）

-（110）5.4.7 往来清理

--（110）5.4.7 往来清理（14分钟）

-（111）5.4.8 往来分析

--（111）5.4.8 往来分析（12分钟）

第5.5节：项目账表

-（112）5.5.1 项目账表功能

--（112）5.5.1 项目账表功能（8分钟）

-（113）5.5.2 项目总账

--（113）5.5.2 项目总账（8分钟）

-（114）5.5.3 项目余额表

--（114）5.5.3 项目余额表（18分钟）

-（115）5.5.4 项目明细账

--（115）5.5.4 项目明细账（16分）

-（116）5.5.5 项目多栏账

--（116）5.5.5 项目多栏账（8分钟）

第六章：报表管理

-第六章：PPT文件

--外部链接

-第6章讨论题

--第6章讨论题（发帖者得1分）

第6.1节：报表管理功能

-（117）6.1.1 报表管理功能设计

--（117）6.1.1 报表管理功能设计（23分钟）

-（118）6.1.2 报表管理数据存储设计

--（118）6.1.2 报表管理数据存储设计（11分钟）

-（119）6.1.3 报表管理处理流程

--（119）6.1.3 报表管理处理流程（7分钟）

第6.2节：报表管理基本概念

-（120）6.2.1 基本概念

--（120）6.2.1 基本概念（16分钟）

-（121）6.2.2 基本描述

--（121）6.2.2 基本描述（11分钟）

第6.3节：表样格式定义

-（122）6.3.1 表样参数设置

--（122）6.3.1 表样参数设置（8分钟）

-（123）6.3.2 表样格式定义功能

--（123）6.3.2 表样格式定义功能（19分钟）

-（124）6.3.3 表样格式定义

--（124）6.3.3 表样格式定义（11分钟）

-（125）6.3.4 表样格式定义实例

--（125）6.3.4 表样格式定义实例（6分钟）

第6.4节：表样公式定义

-（126）6.4.1 数据库取数公式

--（126）6.4.1 数据库取数公式（12分钟）

-（127）6.4.2 报表组件公式

--（127）6.4.2 报表组件公式（13分钟）

-（128）6.4.3 报表公式定义实例

--（128）6.4.3 报表公式定义实例（4分钟）

第6.5节：报表数据处理

-（129）6.5.1 报表生成

--（129）6.5.1 报表生成（15分钟）

-（130）6.5.2 报表汇总

--（130）6.5.2 报表汇总（15分钟）

第6.6节：XBRL财务报告

-（131）6.6.1 XML概念

--（131）6.6.1 XML概念（17分钟）

-（132）6.6.2 XBRL概念

--（132）6.6.2 XBRL概念（8分钟）

-（133）6.6.3 XBRL技术规范

--（133）6.6.3 XBRL技术规范（6分钟）

-（134）6.6.4 XBRL分类标准

--（134）6.6.4 XBRL分类标准（11分钟）

-（135）6.6.5 XBRL技术构成

--（135）6.6.5 XBRL技术构成（8分钟）

-（136）6.6.6 XBRL报告处理流程

--（136）6.6.6 XBRL报告处理流程（19分钟）

-（137）6.6.7 XBRL报告生成模式

--（137）6.6.7 XBRL报告生成模式（11分钟）

-（138）6.6.8 XBRL报告生成实例

--（138）6.6.8 XBRL报告生成实例（20分钟）

第七章：系统运行管理与系统实施

-第七章：PPT文件

--外部链接

第7.1节：系统功能授权管理

-（139）7.1.1 用户管理

--（139）7.1.1 用户管理（16分钟）

-（140）7.1.2 角色管理

--（140）7.1.2 角色管理（11分钟）

-（141）7.1.3 功能权限字典

--（141）7.1.3 功能权限字典（10分钟）

-（142）7.1.4 功能授权

--（142）7.1.4 功能授权（14分钟）

第7.2节：系统数据授权管理

-（143）7.2.1 基表结构字典

--（143）7.2.1 基表结构字典（13分钟）

-（144）7.2.2 数据权限控制设置

--（144）7.2.2 数据权限控制设置（14分钟）

-（145）7.2.3 记录权限设置

--（145）7.2.3 记录权限设置（13分钟）

-（146）7.2.4 字段与额度权限设置

--（146）7.2.4 字段与额度权限设置（12分钟）

第7.3节：权限验证与运行日志

-（147）7.3.1 登录权限验证

--（147）7.3.1 登录权限验证（7分钟）

-（148）7.3.2 功能与数据权限验证

--（148）7.3.2 功能与数据权限验证（10分钟）

-（149）7.3.3 系统运行日志

--（149）7.3.3 系统运行日志（8分钟）

第7.4节：系统数据管理

-（150）7.4.1 初始会计科目数据管理

--（150）7.4.1 初始会计科目数据管理（16分钟）

-（151）7.4.2 初始辅助核算数据管理

--（151）7.4.2 初始辅助核算数据管理（17分钟）

-（152）7.4.3 账套与年度数据管理

--（152）7.4.3 账套与年度数据管理（9分钟）

-（153）7.4.4 期末结账

--（153）7.4.4 期末结账（14分钟）

-（154）7.4.5 结转上年数据

--（154）7.4.5 结转上年数据（7分钟）

第7.5节：系统实施

-（155）7.5.1 组织规划

--（155）7.5.1 组织规划（9分钟）

-（156）7.5.2 平台建设

--（156）7.5.2 平台建设（11分钟）

-（157）7.5.3 业务流程规范化

--（157）7.5.3 业务流程规范化（11分钟）

-（158）7.5.4 数据规范化

--（158）7.5.4 数据规范化（8分钟）

-（159）7.5.5 信息系统管理

--（159）7.5.5 信息系统管理（11分钟）

期末综合测试（每题1分共50分）

-测试题1（判断题）

-测试题2（判断题）

-测试题3（判断题）

-测试题4（判断题）

-测试题5（判断题）

-测试题6（判断题）

-测试题7（判断题）

-测试题8（判断题）

-测试题9（判断题）

-测试题10（判断题）

-测试题11（判断题）

-测试题12（判断题）

-测试题13（判断题）

-测试题14（判断题）

-测试题15（判断题）

-测试题16（判断题）

-测试题17（判断题）

-测试题18（判断题）

-测试题19（判断题）

-测试题20（判断题）

-测试题21（判断题）

-测试题22（判断题）

-测试题23（判断题）

-测试题24（判断题）

-测试题25（判断题）

-测试题26（判断题）

-测试题27（判断题）

-测试题28（判断题）

-测试题29（判断题）

-测试题30（判断题）

-测试题31（单选题）

-测试题32（单选题）

-测试题33（单选题）

-测试题34（单选题）

-测试题35（单选题）

-测试题36（单选题）

-测试题37（单选题）

-测试题38（单选题）

-测试题39（单选题）

-测试题40（单选题）

-测试题41（单选题）

-测试题42（单选题）

-测试题43（单选题）

-测试题44（单选题）

-测试题45（单选题）

-测试题46（单选题）

-测试题47（单选题）

-测试题48（单选题）

-测试题49（单选题）

-测试题50（单选题）

（098）5.2.6 科目多栏账生成（26分钟）在线视频