Letter of Credit在线视频

同学你好

这节我们讲信用证

信用证也是国际贸易支付的一种方式

并且是

国际贸易主要的支付方式

在国际贸易中占有了重要地位

首先看一下信用证的概念

信用证英文叫letter of credit

一般缩写成 L/C

它是银行 也就是开证行

依据进口商

也就是开证申请人的要求和指示

对出口商 也叫受益人

发出的授权出口商签发

以银行或进口商为付款人的汇票

保证在交来

符合信用证条款规定的

汇票和单据时

必定承兑和付款的一纸保证文件

简单来说

信用证就是银行的付款保证

第二

关于信用证的法律和惯例

目前

各国没有专门调整信用证的法律

只有《美国统一商法典》

它专门设了第五编 对信用证做了规定

那么关于信用证

在国际上最主要的惯例

就是国际商会

1930年制定的

《跟单信用证统一惯例》

它简称叫UCP

这个惯例由各国银行和行业工会自愿采用

2006年10月通过了最新的 UCP600号

2007年7月1号生效

目前是信用证领域最主要的

国际惯例

第二

信用证和托收的区别

托收是商业信用

银行仅仅接受

出口商的委托去办理收款

他没有付款的法律义务

同时

经常由于进口商没有领到进口许可证

外汇申请没有批准等原因

导致货到目的港被禁止进口

或者无法支付外汇

因此

托收对出口商不利

而信用证是银行信用

银行作为信用证的当事人

在出口商提供符合条件的单据时

有义务付款

同时

开出信用证也就说明了

买方已经通过了

有关行政部门的审批

因此

托收一般只限于老客户

双方比较信任的时候才采纳

而信用证则可以大胆地应用于国际贸易中

它较好地解决了国际贸易的两难问题

就是卖方不愿意先发货

买方不愿意先付款

而银行介入以后解决了

买卖双方互相害怕的问题

第三

信用证的特点

信用证的特点一

开证行负第一位的付款责任

信用证开出以后

开证行就代替了买方

作为第一位的付款责任

第二

信用证是独立的法律文件

也就是说

信用证具有独立性原则

这是信用证的根本的特点

信用证是

根据买卖合同开具的

内容反映了买卖合同的内容

但是它开出以后

就构成了独立的法律文件

第三

信用证是纯单据的买卖

正是因为信用证的出现

国际贸易由货物买卖变成了单据的买卖

银行只审单据 不审货物

第四

我们看一下信用证的流程

这个流程比较重要

大家一定要认真掌握

信用证的流程如下

第一步

出口商和进口商之间签订合同

合同中约定信用证方式付款

签订合同以后

一定要注意是进口商

买方先动

他首先要签字一个信用证的申请书

找一家本地的银行作为开证行

申请它开证

第三步

开证行接受了委托以后

开出信用证

通知出口商

也就是卖方所在地的一家银行

这个银行叫通知行

通知行拿到了开证行开的信用证以后

要审查信用证的真假

如果没问题

第四步

他要通知出口商

信用证已开到

那么出口商审查信用证和合同

如果没有问题了

他就开始第五步

履行合同

包括

跟运输公司签订运输合同

装货取得提单

跟保险公司签订保险合同

取得保险单等等

其他的一些与国际贸易有关的单据

还有一些需要自己制作的

像发票等等一些单据

制作好以后

第六步

出口商把这些单据提交给本地的一家银行

这个银行可以是通知行本身

也可能是其他的银行

在这些银行扮演不同的角色

可能叫寄单行 或者叫议付行

那么寄单行/议付行

接到了申请以后

如果没问题

单单相符 单证相符以后

就可以把款项交给出口商

卖方得到了货款

然后第八步

寄单行把单据寄给开证行进行索偿

第九步

开证行看没有问题 付款

把单据交给寄单行或议付行

第十步

开证行拿到单据以后

要提示进口商要求他付款赎单

那么提示付款以后

进口商把款项付款赎单交给开证行

进口商就取得了进口这些单据

然后他再拿着这些提单等凭单

向运输公司办理提货

这个时候

进口商就得到了货物

出口商也得到了货款

这就是国际贸易中信用证的主要流程

希望大家详细掌握

第五

信用证的当事人

也就是 UCP第二条规定的

上述的流程中实际上也介绍了

信用证法律关系中的这些当事人

主要包括

第一 开证申请人

他是申请开立信用证的人

也就是国际货物买卖中的买方

第二个 开证行

是指接受开证申请人的委托

开立信用证的银行

通常是买方所在地的银行

第三个 通知行

是接受开证行的委托

负责将信用证通知受益人的银行

通常是受益人

也就是卖方所在地的银行

通知行一般

跟开证行有业务往来

第四个 受益人

是信用证上

指定有权享有信用证权益的人

一般是国际货物买卖合同中的卖方

第五 付款行

是信用证上指定

向受益人付款的银行

通常是开证行本身

第六 议付行

是愿意买入或贴现

受益人按信用证所开立汇票的银行

议付行可以是通知行

也可以是其他的指定银行

甚至可以是非指定银行

非指定的银行叫

自由议付信用证

任何银行都可以买入这个信用证

下一个叫保兑行

是指依开证行的请求

对信用证保证承兑的银行

他是开证行以外的另一家银行

相当于担保行

第六

信用证当事人之间的法律关系

第一

开证申请人和受益人之间

是买卖合同关系

第二

开证申请人与开证行是一种

以开证申请书为内容的

独立的合同关系

第三

开证行和受益人之间

是以信用证为内容的

有约束力的独立合同关系

如果受益人

也就是卖方

提交了信用证要求的这些单据

单单相符 单证相符

表面相符

开证行应该承担付款责任

第四

通知行和开证行之间

是委托代理关系

和受益人之间不存在着合同关系

第五

议付行和开证行之间的关系

是持票人和付款人之间的关系

议付行和受益人

也就是卖方的关系

是票据关系中的

持票人和出票人的关系

议付行成为

信用证的法律关系的依据

是开证行在信用证中

所做的付款保证和邀请

一旦议付行

按照信用证规定的条件

向信用证的受益人开具的汇票

办理了议付以后

那么议付行就取得了

汇票合法持有人的地位

它和其他的当事人的关系

实际上变成了一种票据法的关系

第七

信用证的内容

信用证 各个银行不太一样

但是主要内容包括这些

第一 信用证的种类 号码

开证的日期 有效的期限

信用证的当事人

包括开证申请人

也就是国际货物的买方

受益人 开证行

通知行 议付行等等

第三

信用证的金额

第四

单据的条款

主要规定了一些提单 保险单

商业发票等单据的种类 或者份数

第四

汇票的条款

第五

装运的条款

第六

信用证的有效期限

第八

银行在信用证中的审单义务

简单来说

叫四个一致

就是单单一致

单证一致

表面一致

严格一致

单单一致就是

各种单据之间要相符

单证就是

各种单据和信用证的记载要一致

单单一致

单证一致

那么银行就应该付款

表面一致说明

银行只对这些单据和信用证

做表面的审查

至于单据的真伪

以及内容记载的真实程度

银行概不负责

那么单单 单证之间

要遵循严格相符的原则

尽管信用证的付款条件是严格相符

但是在现实发展中

已经不像原来一样

必须一个字不差的“镜面原则”

严格相符有一些例外

比如UCP 600号第三十条规定

信用证的金额

或者信用证的数量 单价

用这种“约” about

或者是这些术语的时候

它允许提单上的记载

有不超过百分之十的增减幅度

比如信用证说是100公斤

那么提单上记载的是95公斤

这个可以认为是单证相符的

就是在信用证发展中

它越来越放松了一些

过去很严格的条件了

便利支付方式的方便

那么

银行在审单中应该尽到的一些义务

第一个应该尽到合理谨慎的义务

也就是说如果

单单相符

单证相符

表面相符

银行就应该先付款

如果发现了不符点

银行可以拒付 也可以放弃

并且及时通知

交单人或者寄单的银行

对信用证项下没有规定的一些单据

银行可以不处理

对这些单据

可以退交给交单人或者寄单银行

如果银行接受了不符的单据

那么开证申请人有权拒绝付款赎单

所以在付款的时候

开证申请人一般

要征询申请人的意见

得到申请人同意以后

银行再放款

单证不符

是开证行拒绝付款的主要依据

第九

银行在信用证中的免责

第一

银行对单据的完整性 准确性

真实性 有效性免责

就是跟托收一样

银行只负责表面的审查

单据的真实性 合法性 有效性等

银行不负责

银行对消息信息的传递延误以及

专业术语的翻译等等免责

银行对不可抗力免责

银行对基础的合同关系免责

银行对被指示方行为免责

这个跟托收的法律关系中

银行的免责事项比较一致

第十

信用证欺诈例外原则

信用证之所以能够取得巨大成功

就是因为它特有的独立性原则

在这个原则之下

买方在外贸合同项下的付款义务

转为银行在信用证项下的付款义务

而卖方在外贸合同项下的交货义务

转化为信用证项下的交单的义务

所以国际货物买卖

就转成了单据的买卖

便利了国际贸易的发展

解决了国际贸易中的互不信任问题

但是这个原则

也给不法商人

特别是信用证的受益人

骗取货款提供了方便

这里边有一个案子

就是美国斯特恩猪鬃案

印度的一个受益人

按照信用证的规定

开了单据和信用证一致

结果骗取银行的货款

被美国的法官止付了这笔款项

因为他说信用证欺诈

所以看一下

信用证欺诈的一些表现

买方开立假信用证

或者开证行不存在

或者开证行已经要破产了

还有伪造变造信用证等等这些方式

都是买方进行欺诈

第二类就是卖方欺诈

包括卖方伪造单据

伪造单据不能把合同项下的一些质量的纠纷

纳入到信用证项下来

卖方伪造单据

必须主观上有欺诈的行为

或者是欺诈的一些表现

第三类欺诈就是

以保函换倒签提单

预借提单或者清洁提单

这是在国际贸易中也特别常见的

在装货港 如果装船装晚了

那么就可能构成单单不一致

银行拒付

为了保证能够获得款项

那么卖方经常出具保函

换取船方把装船日期往前写

这叫倒签

预借就是货物还没有装船

那么为了结汇的需要

那么装货人就出具保函

船方先开出了个提单叫预借提单

清洁提单就是

货物表面状况已经有损坏了

那么为了避免银行拒付

也是卖方出具保函

换取船方提供的清洁提单

这些都属于卖方和船方共同的恶意欺诈

欺诈买方

第四类欺诈叫软条款欺诈

这个范围就特别广了

信用证中一些表面上是合理的

但是这类的条款是卖方

也就是信用证的受益人所不能做到的

比如信用证上说

本信用证的结汇

需要买方的签字

那么如果买方不签字

卖方把货交了以后

银行也会拒付的

这些表面上没问题的条款

如果卖方 就是受益人做不到的

都应该提出来

通知买方修改信用证

否则的话

可能面临着货和钱两空的境地

最后一个信用证欺诈例外原则

信用证欺诈是属于例外的情况

要遵循严格的一些限制条件

只有在卖方实质欺诈的情况下才可以使用

买方要和货物存在的质量的问题

以及卖方的

其他的违约行为区分开来

就是说在这里边信用证一定是欺诈的情况

才能够拒付 才能够拒绝付款

如果是简单的违约的纠纷

或者是货物品质的问题

不能叫欺诈

应该通过合同项下来索赔

第二

即使买方有确凿的证据

认为卖方存在欺诈

也不能直接向银行拒绝付款

他只能通过向法院申请止付令

由法院命令银行拒绝付款

第三

法院止付令的申请必须

要在开证行向议付行付款之前提出

如果开证行

基于信用证的规定

向议付行或者是其他的一些银行付款了

那么即使有欺诈

这也不能进行止付了

这节我们就讲到这里

谢谢