本课程是财政学、税收学专业的专业核心课,学生在完成《财政学》、《税收导论》等先修课程的基础上,为进一步掌握中国现行税制的基本规定,提高实务操作能力而开设的必修课。课程系统介绍和讲解中国现行税制各主要税种的基本法律规定,主要通过流转税制、所得税制、资源税制、财产税制和行为与特定目的税等板块。
开设学校:浙江财经大学东方学院;学科:经济学、
本课程是财政学、税收学专业的专业核心课,学生在完成《财政学》、《税收导论》等先修课程的基础上,为进一步掌握中国现行税制的基本规定,提高实务操作能力而开设的必修课。课程系统介绍和讲解中国现行税制各主要税种的基本法律规定,主要通过流转税制、所得税制、资源税制、财产税制和行为与特定目的税等板块。
-第一节 税收基本原理
-第二节 税收制度
-第一讲 课后练习
-第一节 增值税概述
-第二节 增值税三要素
-第三节 一般纳税人应纳税额的计算
--2.视同销售行为
--4.当期进项税额
-第四节 小规模纳税人应纳税额的计算
-第五节 增值税纳税义务发生时间
-第二讲 课后练习
-第一节 消费税基本原理
-第二节 纳税义务人与征税范围、税率
-第三节 计税依据及应纳税额的计算
-第四节 特殊环节应纳消费税额的计算
-第三讲 课后练习
-第一节 城市维护建设税
--1.城市维护建设税的概念、纳税义务人、计税依据与应纳税额的计算
-第二节 教育费附加
--1.教育费附加的概念、纳税义务人、计税依据与应纳税额的计算
-第一节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率
-第二节 应纳税所得额的确定
--5.亏损弥补
-第三节 资产的税务处理
--1.固定资产、无形资产、长期待摊费用、存货等资产的税务处理
-第四节 税收优惠
-第五节 应纳税额的计算
-第六节 源泉扣缴
-第五讲 课后练习
-第一节 个人所得税概述
-第二节 纳税义务人、征税范围、税率
--2.税率
-第三节 计税规则
--2.专项附加扣除
--5.经营所得、财产转让、财产租赁、股息红利、偶然所得应纳税额计算
-第四节 税收优惠与征收管理
-第六讲 课后练习
-第一节 基本规定
-第二节 计税规则
-第一节 车辆购置税
-第二节 车船税
-第一节 土地增值税
-第二节 印花税和契税
--1.印花税税目、纳税人、税率、减免税优惠和应纳税额的计算
-第三节 房产税
--1.房产税征税范围、纳税人、税率、减免税、应纳税额的计算
-第四节 环境保护税
--1.环境保护税纳税人、征税对象、税率、减免税、应纳税额计算
-第九讲 课后练习
刘颖,博士,副教授,硕士生导师。主讲《中国税制》、《国际税收》、《税收筹划》等课程。主编教材《中国税制》,2018年3月版,中国财经出版传媒集团、中国财政经济出版社。出版专著《产业转型升级与税制优化问题研究》,2015年8月版,经济科学出版社。在《税务研究》、《地方财政研究》、《国际税收》、《财经论丛》、《财政科学》等学术期刊上发表论文近20篇。
王绪强,副教授,硕士生导师。1984年毕业于上海财经大学,现为浙江财经大学财政与公共管理学院教师,浙江省税务学会会员,浙江省财税法研究会和浙江省民营经济研究会常务事。主要从事税收理论与政策的研究和教学,参与国家级课题2项 ,主持或参与省部级课题十多项,发表学术论文二十余篇。
郁晓,1969年6月出生,浙江财经大学东方学院教授,硕士生导师,从事《中国税制》、《国际税收》、《税务筹划》、《Principle of Taxation》、《Tax Compliance》等课程教学近30年。由财政部推荐,被国家发改委、财政部、商务部等八部委授予“国家电子商务示范城市专家咨询委员会专家”;被国家发改委、国家标委会、商务部等5部委授予“国家电子商务标准化总体组委员”;研究方向为电子商务税收、农村电子商务、跨境电子商务;主持了以电子商务为主题的国家社科项目、省部级项目4项;完成相关的研究报告2部,分别被财政部和商务部采纳;出版和发表了相关电商主题的专著和论文5部。
朱计,男,1987年生,安徽固镇人,浙江财经大学东方学院讲师。于2009年、2012年先后毕业于皖西学院和浙江财经学院,获管理学学士、管理学硕士学位,现任税务系主任,浙江省法学会财税法学研究会理事。主要从事财税理论与实务、税务管理、社会保障等方面的教学与研究工作,参与省部级课题2项、主持厅级课题3项,出版学术专著1部(合著),参编《中国税制》教材1部,发表学术论文近20篇。
注册会计师/税务师/中级会计师,于2007年和2011年先后毕业于江西财经大学和浙江财经学院,获经济学学士和经济学硕士学位。主要从事财政、中国税制、税务会计等方 面的教学与研究工作,主持厅级项目3项、校级课题多项,发表学术论文多篇.
蔡丞,讲师,1986年2月出生,浙江杭州人。2008年7月杭州师范大学获学士学位,2012年9月浙江财经大学获硕士学位。主要从事中国税制、税务会计、纳税申报、国际税收的教学及相关研究工作,曾获浙江省应用型师资教学案例大赛三等奖。参与省级课题1项、厅级课题1项,主持院级教学、科研课题多项,发表学术论文多篇。指导国家级创新创业项目1项,院级3项。
崔红霞,硕士,助教。主讲《中国税制》《税务管理》《比较税制》。