209人力资源政策与实践的主要风险及其控制慕课视频播放-内部控制与风险管理-MOOC慕课视频教程-柠檬大学

好前面我们给大家介绍了人力资源概述

在内部控制环境中的一个作用

下面我们介绍一下

人力资源政策和实践过程中面临的主要风险

以及相应的控制方式

在前面

我们分析说人力资源包含两大块内容

一个是人力资源的结构性内容

另外一块是人力资源管理过程中的内容

在人力资源管理过程

以及人力资源造成的风险有哪些呢

这些风险应该怎么样去控制呢

我们知道

人力资源结构和人力资源过程

管理中会影响内部控制的实现

所以内部控制管理实践过程中的潜在风险

可能主要来源于两个方面

一个方面就是人力资源的结构性风险

另外一个就是人力资源管理过程中的风险

首先我们来看看人力资源结构性风险

以及相应的应对措施

第一个人力资源的结构性

与内部控制要求之间的不匹配

可能导致内部控制实施效率降低

内部控制要求企业

既要实现企业的战略与经营目标

又要相对稳妥地实现战略和目标

在企业经营的过程中

我们要制定战略

要进行过程控制

企业的人员是否能够适应

战略的制定与控制活动的要求呢

如果企业的人员素质

与内部控制这方面的要求相匹配

过程控制战略制定得以很好地完成

如果不匹配呢

内部控制的风险就会得以暴露

企业的价值实现的不确定性会增加

那么在这个过程中

人员结构造成的与内部控制风险暴露

就是需要我们着重处理和控制的重大风险

第二类是有关内部控制的

也就是说企业的人员内部控制意识

与控制要求之间的差异

也可能会导致内部控制的实施效率降低

内部控制要求员工具有良好的风险控制意识

能够严格地执行风险控制活动

然而在实际的企业经营过程中

员工是否能够意识到风险的存在

是否能够设计良好的控制措施来控制风险

在执行的过程中

是否严格地执行了风险的控制活动

这些员工的风险控制意识

风险的认识的重要性都与风险控制的效果

内部控制的实施策略紧密相关

这个是来源于内部控制过程中

人力资源结构不匹配而导致的可能存在的风险

第二类呢我们来看看

人力资源管理过程中

可能存在的风险以及它的应对方式

我们知道

人力资源的管理过程

可能包含人员的引进人员的开发

比如说培训和使用

以及人员的退出四个方面

在上述四个方面

可能每一个环节都会存在一定的风险

我们需要采取一定的措施来控制相关的风险

首先我们来看看

人力资源的引进环节存在的风险

以及相应的控制方法

在人力资源的引进过程中

我们是为了保证企业一定的员工的质量

以及必要的员工数量而进行的一系列的活动

在这些活动中

我们要区分高级管理人员

专业技术人员和一般人员的特点

依据不同类别人员的特点

岗位的职责以及技能的要求

实施分类的管理

第一类高管人员的引进

高管人员的引进和开发

对企业来讲是非常重要的

是处于首要地位的

我们要对高管进行引进

至少有三个方面的要求

第一行业的认知

高管应该对行业的发展方向

以及企业在行业中的定位有充分的认识

第二高管应该具有全局性的思维

高管只有具有全局性的思维

才能谋划企业的重大事项

才能解决企业面临的复杂问题

第三高管应该具有综合的分析问题能力

以及对市场产品战略的敏锐洞察力

只有敏锐的洞察力和综合的分析能力

才能带领企业实现企业的战略目标

第二类专业技术人员的引进

专业技术人员是企业发展的动力

是企业创新和研发的核心动力

在当前知识背景的情况下

专业技术人员对企业的重要性是不言而喻的

在专业技术人员引进方面

我们也有三个方面的要求

第一我们要有前瞻性

我们不仅要看到

企业当前对专业技术人员的需求

还要看到企业未来发展对专业人员的需求

做好专业人员的人才储备

第二我们要注意专业技术人员的知识更新

知识经济的背景下

知识更新需要速度更快更新

这点呢要求是更为突出的

第三专业技术人员的人才激励

我们要让专业人才更好地为企业服务

就要设计良好的制度来激励专业技术人员

我们要做到

既让马儿跑

就要让马儿吃好草

第三一般员工的引进和开发

这里面有两个层次

一个引进二开发

一般员工是企业中的大多数

这些大多数

我们可以通过公开招聘的形式来引进

在引进的过程中

我们有三个方面的要求

第一我们要遵循法规

要招到既能与岗位匹配的员工

当然我们必须有明确的岗位要求

第二在上岗前我们要对员工进行岗前培训

提升员工的技能

第三我们应该营造一个轻松愉快的工作环境

使得员工与企业之间形成一个良好的互动

这是关于人力资源引进过程中

我们面临的风险以及应对的措施

接下来我们看看人力资源使用的过程中

可能存在的风险以及我们该如何应对

在人力资源使用过程中

核心的问题

我们必须处理好激励与控制

或者说约束的关系

这个过程涉及到企业员工的培训评价激励

以及员工离职等过程

第一在员工上岗前

我们的岗前培训

以及在日常过程中可能存在的轮岗制度

首先企业应该建立岗位制度

通过详细描述每个岗位的职责和要求

来定义岗位的需求

在员工上岗前

我们首先在意识层面上

要对员工进行培训

让员工了解新岗位的职责与要求

同时我们在技能上也要对员工进行培训

使得员工能够履行职责

能够具备完成岗位要求的技能

同时我们企业还可以制定轮岗制度

明确轮岗的范围轮岗的周期轮岗的方式

形成岗位员工的有序流动

在全面提升企业员工素质的同时

促进企业更健康地发展

第二个方面

我们应该建立一个激励和约束相容的评价机制

在人员使用的过程中

我们既要考虑到人员的激励

又要对员工的行为进行约束

只有激励和约束相互兼容

评价机制才能得到很好地运行

单方面地强调激励或约束都是不足取的

激励和约束评价机制的内容

或者是它的体系由什么组成的

首先我们得有一个业绩考评体系

这个体系主要是对业绩的要求提出界定

第二类是我们应该有一个考核评价体系

这个考核评价体系主要是对提出的要求

与员工的日常行为进行匹配

只有匹配的过程

才能够对刚才的业绩的界定的完成

起到一个约束和激励的作用

在这个过程中

我们应该依据匹配的结果

对员工进行激励和约束

这个是我们后续第三个问题

也就是说

业绩薪酬体系建立的一个需求或者一个基础

那就涉及到第三个问题

我们应该建立

一个与评价机制相匹配的薪酬体系

为了保证评价体系的有效实施

企业应当将激励和约束反映在员工的薪酬中

只有将评价机制反映在员工的薪酬中

与薪酬体系进行了有效的对接和挂钩

那么业绩考核体系才能够具有生命力

因此企业建立与业绩考核挂钩的薪酬体系

在实践中不断地完成

在促进效率和公平的原则下不断地优化

这样才能够保证人力资源的有效使用

那我们看到第三个问题

有关人力资源的退出问题

在人力资源退出的过程中

实际上是企业往往忽视的环节

然而只有企业实施了良好的退出机制

企业的员工才能够高效富有活力

才能够建立这样一个氛围

所以首先

第一我们应该建立一个退出机制

在这个退出机制中

我们明确企业员工退出的条件和程序

能够确保员工退出机制得到有效的实施

真正地做到能上能下能进能出

保持企业人才队伍的活力

第二类

当某个员工不能够胜任岗位要求的时候

我们该怎么办呢

我们可以安排他再培训

或者把他调整到新的岗位

或者转移到其他的岗位上去

那么如果还是不能够胜任

我们可以按照有关的程序

来合法合规地解除劳动合同

在解除劳动合同时

我们是不是可以让企业的员工保守秘密呢

在企业员工退出企业解除劳动合同时

我们应当做到

第一合法合规地进行交接

或者进行离任的审计

第二企业与员工之间应该依法约定

关键技术商业秘密有关国家秘密

或者同行业竞争的保守的范围保守的期限

这样做的目的是为了保障企业的知识产权

商业秘密甚至是国家机密的安全

总结人力资源政策和实践过程中的问题

我们可以发现

与内部控制活动的人力资源管理的风险

可能主要来自于人力资源的结构性问题

或者人力资源管理过程中的风险

人力资源结构性的风险主要指的是

人力资源供给或者是人力资源的现状

与内部控制要求之间匹配性而带来的风险

第二类就是人力资源管理过程中的风险

主要是人力资源管理过程中的引进

培训评价激励和退出过程中的风险

这个是从动态角度看的

结构性风险是从静态角度来看的

那么这就是我们关于这部分的内容

好谢谢大家

内部控制与风险管理课程列表：

课程介绍和思维导图

-00－1课程介绍

--00－1课程介绍

-00－2学习目标

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-00－3思维导图

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第一讲内部控制与风险管理概述（上）

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-101内部控制与风险管理重要意义及其价值

--101内部控制与风险管理重要意义及其价值

-102学习前的摸底测试视频案例

--102学习前的摸底测试视频案例

-103内部控制的概念及特征

--103内部控制的概念及特征

-103内部控制的概念及特征--作业

-104内部控制与风险管理的关系

--104内部控制与风险管理的关系

-105内部控制的产生及发展

-- 105内部控制的产生及发展

-105内部控制的产生及发展--作业

-106内部控制的总体目标及其层次结构

--106内部控制的总体目标及其层次结构

-106内部控制的总体目标及其层次结构--作业

-107设定内部控制目标应考虑的因素

--107设定内部控制目标应考虑的因素

-107设定内部控制目标应考虑的因素--作业

-108内部控制目标设定

-- 108内部控制目标设定

-108内部控制目标设定--作业

第一讲　内部控制与风险管理概述（下）

-109内部控制要素

-- 109内部控制要素

-109内部控制要素--作业

-110内部控制原则

-- 110内部控制原则

-110内部控制原则--作业

-111中国内部控制规范体系

-- 111中国内部控制规范体系

-112内部控制固有局限性

--112内部控制固有局限性

-112内部控制固有局限性--作业

-113内部控制的认知误区

--113内部控制的认知误区

-114 内部控制建设的思路和方法

--114 内部控制建设的思路和方法

-115国家电网公司内控建设经验

--115国家电网公司内控建设经验

-小结

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-案例讨论

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第二讲内部环境（上）

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-200第一讲学习效果测试视频

--200第一讲学习效果测试视频

-201内部环境概述

--201内部环境概述

-201内部环境概述--作业

-202组织架构概述

-- 202组织架构概述

-202组织架构概述--作业

-203组织架构设计的主要风险及其控制

-- 203组织架构设计的主要风险及其控制

-203组织架构设计的主要风险及其控制--作业

-204组织架构运行的主要风险及其控制

-- 204组织架构运行的主要风险及其控制

-204组织架构运行的主要风险及其控制--作业

-205发展战略概述

--205发展战略概述

-205发展战略概述--作业

-206战略制定中的主要风险及其控制

-- 206战略制定中的主要风险及其控制

-206战略制定中的主要风险及其控制--作业

-207战略实施中的主要风险及其控制

-- 207战略实施中的主要风险及其控制

-207战略实施中的主要风险及其控制--作业

-课堂之外

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第二讲内部环境（下）

-208人力资源概述

--208人力资源概述

-208人力资源概述--作业

-209人力资源政策与实践的主要风险及其控制

-- 209人力资源政策与实践的主要风险及其控制

-209人力资源政策与实践的主要风险及其控制--作业

-210企业社会责任概述

--210企业社会责任概述

-210企业社会责任概述--作业

-211企业社会责任主要风险及其控制

-- 211企业社会责任主要风险及其控制

-211企业社会责任主要风险及其控制--作业

-212企业文化概述

-- 212企业文化概述

-212企业文化概述--作业

-213企业文化主要风险及其控制

-- 213企业文化主要风险及其控制

-213企业文化主要风险及其控制--作业

-214企业并购中的文化冲突风险及其控制

--214企业并购中的文化冲突风险及其控制

-214企业并购中的文化冲突风险及其控制--作业

-小结

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-案例讨论

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-第一、二讲单元测试--作业

第三讲风险评估

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-301风险的概念

-302风险的特征

-303风险的分类

-304风险识别的原理及注意事项

-305风险识别的方法和技术

-306风险分析

-307风险计量

-308风险应对策略

-309风险应对方案

-小结

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-案例讨论

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第四讲控制活动

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-401控制活动的概念和类型

--401控制活动的概念和类型

-401控制活动的概念和类型--作业

-402不相容职务相分离控制和授权审批控制

--402不相容职务相分离控制和授权审批控制

-402不相容职务相分离控制和授权审批控制--作业

-403会计系统控制

--403会计系统控制

-403会计系统控制--作业

-404资产保护控制和运营分析控制

--404资产保护控制和运营分析控制

-404资产保护控制和运营分析控制--作业

-405绩效考评控制

-- 405绩效考评控制

-405绩效考评控制--作业

-406全面预算控制

-- 406全面预算控制

-406全面预算控制--作业

-407预算管理案例

-- 407预算管理案例

-408信息技术控制

-- 408信息技术控制

-408信息技术控制--作业

-小结

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-案例讨论

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第五讲信息与沟通

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-501信息与沟通概述

--501信息与沟通概述

-501信息与沟通概述--作业

-502沟通中的主要障碍

--502沟通中的主要障碍

-502沟通中的主要障碍--作业

-503如何提高沟通的效率效果

--503如何提高沟通的效率效果

-503如何提高沟通的效率效果--作业

-504职场沟通的视频案例

--504职场沟通的视频案例

-505如何建立信息与沟通机制

--505如何建立信息与沟通机制

-505如何建立信息与沟通机制--作业

-小结

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-案例讨论

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-第三、四、五讲单元测试--作业

第六讲资产业务内部控制

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-601业务活动控制的基本思路

--601业务活动控制的基本思路

-601业务活动控制的基本思路--作业

-602业务活动流程设计

--602业务活动流程设计

-602业务活动流程设计--作业

-603关键控制的判断和设置

--603关键控制的判断和设置（上）

--603关键控制的判断和设置（下）

-603关键控制的判断和设置--作业

-604货币资金内部控制

--604货币资金内部控制

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-604货币资金内部控制--作业

-605存货业务内部控制

--605存货业务内部控制

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-605存货业务内部控制--作业

-606固定资产业务控制

--606固定资产业务控制

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-606固定资产业务控制--作业

-607无形资产业务内部控制

--607无形资产业务内部控制

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-607无形资产业务内部控制--作业

-小结

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-案例讨论

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第七讲购销及投融资业务内部控制

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-701采购业务内部控制

--701采购业务内部控制

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-701采购业务内部控制--作业

-702销售业务内部控制

--702销售业务内部控制

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-702销售业务内部控制--作业

-703投资业务内部控制

--703投资业务内部控制（上）

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--703投资业务内部控制（下）

-703投资业务内部控制--作业

-704融资业务内部控制

--704融资业务内部控制

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-704融资业务内部控制--作业

-小结

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-案例讨论

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第八讲其他业务内部控制

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-801担保业务内部控制

--801担保业务内部控制

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-802工程项目内部控制

--802工程项目内部控制

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-803财务报告内部控制

--803财务报告内部控制

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-804对子公司和分支机构的控制

--804对子公司和分支机构的控制

-小结

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-案例讨论

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第九讲内部监督和内部控制评价

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-901内部监督及其实施流程

--901内部监督及其实施流程

-901内部监督及其实施流程--作业

-902建立风险导向的内部监督模式

--902建立风险导向的内部监督模式

-902建立风险导向的内部监督模式--作业

-903内部控制缺陷

--903内部控制缺陷

-903内部控制缺陷--作业

-904内部控制有效性

--904内部控制有效性

-904内部控制有效性--作业

-905内部控制评价

--905内部控制评价

-905内部控制评价--作业

-906内部控制评价案例

--906内部控制评价案例

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-906内部控制评价案例--作业

-小结

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-案例讨论

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第十讲内部控制与风险管理新发展

-学习目标

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-思维导图

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-导入案例

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-1001COSO2013版内部控制整合框架

--1001COSO2013版内部控制整合框架

-1002组织的风险管理国际标准（ISO31000）

-- 1002组织的风险管理国际标准(ISO31000)

-1003风险智能管理框架

--1003风险智能管理框架

-1004“互联网+”环境下的内部控制

--1004“互联网+”环境下的内部控制(上）

--'1004“互联网+”环境下的内部控制(下）

-小结

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-案例讨论

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总复习

-课程学习目标

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-课程思维导图

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-课程串讲

--1101总复习——串讲（上）

--串讲视频（中）

--串讲视频（下）

-课程串讲--作业

-学习效果测试案例

--学习效果测试案例

-各讲导入案例参考答案

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-各讲案例讨论参考答案

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-与学员代表互动

--与学员代表互动

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期末考试

-模拟考试一

-模拟考试二

-期末考试--作业

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