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各位同学 大家好
欢迎来到
《商业银行经营管理》在线课程
在商业银行资本管理中
各国普遍遵循《巴塞尔协议》的相关规定
在这一讲中
我们简单介绍一下《巴塞尔协议》
首先 我们来看看《巴塞尔协议》
是如何产生的
一、《巴塞尔协议》的产生
1974年9月
根据英格兰银行总裁理查森的建议
在国际清算银行的发起和主持下
十国集团成员国和瑞士
卢森堡等12国中央银行代表在巴塞尔聚会
讨论了跨国银行的国际监管问题
1975年2月成立了
常设监督机构
这个监督机构被称为
“巴塞尔银行监管委员会”
巴塞尔委员会的主要职责有
交流金融监管信息
建立银行业认同的最低监管标准
加强各国监管当局的国际协作
维护国际银行体系稳健运行
巴塞尔委员会发表了一系列关于银行资本的文件
人们把这一系列文件称为《巴塞尔协议》
在这里来说
《巴塞尔协议》是国际清算银行成员国的
中央银行在瑞士的巴塞尔达成的
若干重要协议的统称
为什么要签署这一系列协议呢
也就是说巴塞尔协议是由何而来
在二十世纪世纪七十年代初期
原联邦德国的赫斯塔特银行
伦敦的不列颠以色列银行和
纽约的富兰克林国民银行相继发生倒闭
他们的倒闭事件
使银行监管理念发生了改变
从重视资产监管转变为重视资本监管
在二十世纪六七十年代
取得了独立权的发展中国家
也纷纷进行了经济体制改革
在取得成绩的同时
八十年代也发生了债务危机
经济社会出现一些不稳定的因素
在二十世纪七十年代
金融创新为商业银行等金融机构
带来了发展机遇的同时
也加剧了金融机构之间的竞争
为了在竞争中取胜
一些金融机构不惜冒险
从事一些高风险的业务
随着电子化信息技术的发展
银行业务出现国际化
全球化的发展趋势
一个国家的金融经济出现问题
会很快传递到其他国家
为了维持金融秩序
稳定金融大局
国际清算银行成员国的
中央银行商讨签署一些协议
后来人们就把这一系列协议称为《巴塞尔协议》
巴塞尔协议制定的初衷主要有两个
一是加强信用风险监管
减轻银行倒闭风险与代价
提高银行的稳定性
第二是形成一致的资本充足衡量标准
确保各国商业银行之间的公平竞争
下面
我们来看看巴塞尔协议的发展历程
巴塞尔协议经历了制定 通过 修订 完善的过程
在1975年制定了库克协议
针对国际性银行监管主体缺失的现实
突出强调了两点
第一 任何银行的国外机构都不能逃避监管
第二 母国和东道国应共同承担起监管职责
巴塞尔协议的实质性进步体现在1988年7月通过的
《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》
这个报告简称为《巴塞尔报告》
该报告主要涉及四部分内容
第一是资本的分类
第二是风险权重的计算标准
第三是1992年资本与资产标准比例
以及过渡期的安排
第四各国监管当局自由决定的范围
1999年巴塞尔委员会发出征求意见稿
2001年提出更为全面具体的修正草案
2004年通过巴塞尔协议修正案
涵盖三大风险
信用风险、市场风险和操作风险
包括三大支柱
资本充足比率
外部监管和市场约束
在2006年开始实施新巴塞尔协议
人们称为《巴塞尔协议II》
2009年巴塞尔委员会对《巴塞尔协议II》进行修订
2010年通过并开始实施
人们称为《巴塞尔协议III》
下面我们具体分别来看看这三个巴塞尔协议
首先第一个《巴塞尔协议I》
对于《巴塞尔协议I》来说
它更强调资本对风险的防范及补偿作用
《巴塞尔协议I》认为银行资本的构成应取决于
资本吸收银行损失的能力
资本吸收银行损失的能力
而不是银行资本的不同形式
所以银行资本管理主要涉及
银行资本构成和风险资产计量两个方面
也就是通常所说的巴塞尔协议两个支柱
按照资本对损失的补偿作用把银行资本分为
核心资本和附属资本
按照风险资产在会计报表上的归属不同
把风险资产分为表内资产和表外资产两类
首先我们来看看第一支柱
也就是资本构成
根据资本对银行的重要性
银行资本分为核心资本和附属资本
核心资本包括普通股股本、资本盈余、留存收益等
附属资本包括未公开储备、重估储备
普通贷款准备、混合资本工具等
第二支柱也就是风险权重
对风险资产的管理主要体现在风险权重的确定。
《巴塞尔协议I》按照信用风险大小将风险资产分为五类
分别赋予0%，20%，50%和100%的风险权重
随着表外业务的增加
巴塞尔协议根据信用风险大小把银行的
表外业务按照0%，20%，50%和100%的
转换系数转化为表内业务
再乘以它们对应的风险权重计算出风险资产额
第三资本监管目标
资本充足比率
《巴塞尔协议I》规定国际性银行的资本充足率应
达到8%以上
其中核心资本至少要占到总资本的50%
一级资本比率不得低于4%
《巴塞尔协议I》的出现对国际银行监管提供了
新的思路新的方法
《巴塞尔协议I》强调对银行资本的监管
制定了资本充足率
确立全球统一的银行风险监管标准
资本充足性成为国际商业银行联合监管的
最主要形式
对参与国的银行具有较强的约束力
但是在这里来说
巴塞尔协议里
过分强调资本充足性
忽略了银行业的盈利性
仅仅考虑信用风险的影响
市场风险和操作风险等没有纳入监管范围
而且不能有效约束风险套利
在运行过程中
《巴塞尔协议I》的不足之处逐渐暴露出来
尤其是1997年爆发的亚洲金融危机
巴塞尔委员会更加意识到这种不足
从1999年开始筹划修正草案
在多方征询意见和反复修改的基础上
2001年提出修正草案
2004年获得通过
新协议在2006年年底开始实施
新巴塞尔协议称为《巴塞尔协议II》
《巴塞尔协议II》的主要内容主要体现在
《巴塞尔协议II》不仅提出最低资本要求
还针对资本管理过程中的监督审查和
市场披露提出相关规定
通常把最低资本要求
监督审查过程和市场披露称为
《巴塞尔协议II》的三个支柱
第一支柱也就是 最低资本要求
对于最低资本要求来说
它包括三个基本要素
一、监管资本 二、风险加权资产
三、资本对风险加权资产的最低比率
监管资本包括核心资本和附属资本两部分
风险加权资本除了
《巴塞尔协议I》中针对信用风险的风险加权资产以外
还考虑到针对市场风险
和操作风险的风险加权资产
和操作风险
和操作风险的风险加权资产
从资本充足性比率这个公式里面我们可以看出
在我们的公式里面
我们的分子主要就是指资本总额
而分母就是所对应的风险资产总额
在计算风险资产里面
就包含信用风险 市场风险
和操作风险
和操作风险
《巴塞尔协议II》要求银行必须保持资本充足比率在8%以上
《巴塞尔协议Ⅱ》的第二支柱是监督审查过程
强调监管当局监督检查的重要性
要求银行要评估各类风险总体所需要的资本
监管当局要对银行的评估进行检查以及采取适当的措施
《巴塞尔协议Ⅱ》明确了银行监管层在开发内部资本评估程序
和设定资本目标中的责任
资本目标要符合本银行的风险轮廓和控制环境
监管当局应建立监管机制
重点监控从风险轮廓或经营情况监管银行
强调增加资本不能替代控制
或者风险管理中的根本性问题
《巴塞尔协议Ⅱ》第三支柱是市场披露
要求银行遵守信息披露规定
市场披露是第一支柱和第二支柱的补充
巴塞尔委员会鼓励市场纪律发挥作用
要求制定一套信息披露规定
使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓
和资本水平的相关信息
巴塞尔委员会认为监管当局
应采用一系列方法要求银行实施信息披露
达到促进市场纪律的目的
《巴塞尔协议II》的相关评价
《巴塞尔协议II》扩大资本充足率的覆盖范围
不仅考虑信用风险对资本的要求
还考虑了市场风险
操作风险对资本的要求
在计算风险资产时
市场风险和操作风险对应的风险加权资产
还要乘以12.5来计算风险资产总额
《巴塞尔协议II》强化了市场约束
和信息披露的监管作用
在一定程度上弥补了《巴塞尔协议I》过于强调
资本充足性而忽视银行盈利性
难以有效约束风险套利的缺陷
在《巴塞尔协议II》建立了内部风险评估
和外部评级相结合的风险评估体系
风险管理更为全面更合理
在这一讲中
我们介绍了《巴塞尔协议I》和《巴塞尔协议II》
我们发现对商业银行的监管从关注资本监管
逐渐发展到关注资本监管和风险监管并重
这一讲就讲到这里
谢谢大家
-1.1 银行的产生与发展
- 1.2商业银行基本含义
-- 1.2商业银行基本含义
-1.3商业银行设立规定
- 1.4商业银行基本职能
-- 1.4商业银行基本职能
-1.5商业银行经营原则
- 1.6商业银行组织结构
-- 1.6商业银行组织结构
-1.7.1专题：商业银行社会责任（上）
-1.7.2专题：商业银行社会责任（下）
-第一章作业 商业银行概述
-2.1 古典经济学观点
- 2.2交易成本理论
-- 2.2交易成本理论
-2.3 信息不对称理论
-2.4 信息不完全理论
-2.5 期限错配与风险分担
-第二章作业 商业银行相关理论
-3.1 银行资本构成与功能
-3.2 银行资本充足性
-3.3.1《巴塞尔协议》简介 （上）
-3.3.2 《巴塞尔协议》简介（下）
-3.4 提升资本充足率策略
-3.5 专题：中国商业银行资本管理
-第三章作业 商业银行资本管理
-4.1.1 人民币相关知识（一）
-4.1.2 人民币相关知识（二）
-4.1.3 人民币相关知识（三）
-4.1.4 人民币相关知识（四）
- 4.2 商业银行负债简介
-4.3.1 商业银行负债结构（一）
- 4.3.2 商业银行负债结构（二）
-4. 4商业银行存款成本
-4.5专题：存款保险制度
-第四章作业 商业银行负债业务
-5.1 银行现金资产构成
-5.2 银行现金资产管理
-5.3 专题：存款准备金制度
-第五章作业 商业银行现金资产
-6.1 商业银行贷款常识
- 6.2 商业银行贷款流程
-6.3 商业银行贷款定价
- 6.4 商业银行贷款类型
-6.5.1 银行贷款信用分析（企业）
- 6.5.2 银行贷款信用分析 （个人）
-6.6 商业银行抵押贷款
-6.7 银行贷款阶段管理
- 6.8银行贷款分类管理
-6.9.1专题1-信用卡基本知识
-6.9.2 专题2-信用卡申请及使用
-6.9.3 专题3-大学生信用卡常识
-第六章作业 商业银行贷款业务
-7.1.1 证券投资目标与工具（上）
-7.1.2 证券投资目标与工具（下）
-7.2.1 证券投资收益与风险（上）
-7.2.2 证券投资收益与风险（下）
-7.3.1 证券投资管理与策略（上）
-7.3.2 证券投资管理与策略（下）
-第七章作业 商业银行证券投资
-8.1 商业银行中间业务
- 8.2 商业银行表外业务
-8.3 商业银行国际业务
-8.4 专题：商业银行个人理财业务
-第八章作业 商业银行其他业务
-9.1 商业银行流动性问题
- 9.2 商业银行流动性头寸
-9.3 银行流动性需求预测
-9.4 专题：商业银行压力测试
-第九章作业 商业银行流动性管理
-10.1 商业银行风险概述
- 10.2 银行风险管理流程
-10.3 商业银行内部控制
-10.4银行信用风险管理
-10.5银行操作风险管理
-10.6 银行流动性风险管理
-10.7专题：商业银行风险管理案例
-第十章作业 商业银行风险管理
