当前课程知识点：商业银行经营管理 > 第六章 商业银行贷款业务 > 6.8银行贷款分类管理 > 6.8 银行贷款分类管理
各位同学
大家好
欢迎来到《商业银行经营管理》在线课程
由于各种原因
银行贷款在发放后
往往面临各类风险
遭遇不能正常收回
这就需要商业银行在贷款业务中
进行风险管理
各国商业银行对银行贷款
通常采取分类管理
在过去
中国商业银行将银行贷款分为四个档次
正常贷款
逾期贷款
呆滞贷款和呆账贷款
这种分类方法主要是以
贷款是否逾期和逾期时间长短
作为判断贷款风险大小的依据
实际上是对贷款风险的一种事后统计
不利于银行对贷款风险进行事前控制
在1998年根据中国人民银行制定的
《贷款风险分类指导原则》
中国商业银行开始实行
新的贷款风险分类方法
2001年中国人民银行发布
《贷款风险分类指导原则》
规定从2002年1月1日起
在中国各类银行全面推行
贷款风险分类管理
商业银行按照贷款质量
把银行贷款分为五类分
分别是正常贷款
也就是借款人能够正常履行合约
没有足够理由怀疑贷款本息
不能按时足额偿还
关注贷款
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息
但潜在的问题如果发展下去
将会影响贷款的偿还
次级贷款
是借款人的还款能力出现明显的问题
完全依靠其正常营业收入
已不足以保证还款
需要通过出售变卖资产
或者对外融资
乃至执行抵押担保来还款
可疑贷款
是借款人无法足额偿还贷款本息
即使执行担保等措施
也肯定要造成一定损失
或者因为存在借款人重组 兼并 合并
抵押物处理和诉讼未决等待定因素
损失金额还不能确定
损失贷款
是指贷款全部或者大部分已经损失
也就是说
在采取所有可能的措施
或者一切必要的法律程序之后
本息仍然无法收回
或只能收回极少部分
这五类贷款具有不同的特征
大家可以通过下表查看它们各自的特征
不良贷款
有的时候我们也称为问题贷款
那我们如何才能发现问题贷款呢
要发现问题贷款
首先需要了解有问题贷款产生的原因
问题贷款产生的原因
主要有以下几个原因
1.借款人自身的因素
比如说借款人对市场 行业变化
缺乏应对机制
资产负债结构不合理
经营管理不善
存在欺诈行为等
2.借款人外界的因素
包括经济环境的变化
政府政策的调整
自然灾害的发生等
都会改变借款人的处境
从而影响借款人的还款能力
3.贷款银行自身失误
银行在贷款环节中
没有严格遵守贷款发放准则
或者出现漏判误判的情况
贷款检查不够严谨
没能及时发现问题
那么我们如何才能发现
问题贷款的早期信号
一般来说我们可以通过一些相应的
早期信号发现问题贷款
比如说财务信号
负债权益比率
如果说
这一个比率值超过行业平均值时
就应该引起银行注意
借款人获利能力
可通过总资产收益率
来评判借款人的获利能力
借款人的流动性
通过流动比率速动比率
应收账款周转率存货周转率等指标
来判断借款人的流动性
还有我们可以通过非财务信号
来判断问题贷款
企业管理风格的改变
比如说企业管理人员的人事变动
管理行为是否有序进行
管理效率如何等
这些都可能会影响借款人的偿还能力
行业 市场和产品变化
当行业 市场和产品发生变化时
借款人有没有应对能力
能否采取有效应对措施
信息获取的质量和数量
商业银行贷放款项后
要从借款人处获取相关信息
便于评判借款人的偿还能力和偿还意愿
那商业银行如何才能
发现有问题贷款
一般来说
商业银行发现有问题贷款
要坚守三道防线
这三道防线是信贷人员
贷款复核和外部检查
我们可以通过信贷人员
来发现问题贷款
信贷人员是发现问题贷款的第一道防线
因为他们比任何人都更了解借款人
而且信贷人员通常是第一个检查
借款人财务和其他相关信息的人
因此
信贷人员负有向商业银行有关部门
报告贷款出现问题的责任
贷款复核
贷款复核是发现问题贷款的第二道防线
但贷款复核并不经常进行
对一笔贷款的检查
有的可能每年只有一次
所以尽管这种方法可能很有效
但往往不够及时
外部检查
是防范问题贷款的第三道防线
如果外部检查时查出问题贷款
通常已经太晚了
这个时候借款人已无力还款
商业银行的种种约束力已经失效
所以说及早并快速发现问题贷款
然后采取有效措施是非常必要的
那么当一笔贷款被确认为问题贷款时
商业银行和借款人就要采取有效措施
防止问题贷款变成真实的损失
又该如何处理呢
首先我们来看一看
问题贷款的处理程序
第一通过银行与借款人商讨合作
继续注入新资金
第二可以通过一系列的政策措施
增加银行的安全保障程度
第三在上述目标无法实现时
可以采取破产清算的方式
使银行的损失得到部分或全部偿还
一般来说
银行可以通过以下措施
银行可以通过以下措施
控制和处理措施问题贷款
1. 督促借款人整改
积极催收到期贷款
商业银行一旦发现贷款存在风险的信号
就要立即查明原因
如果这些信号表明借款人
在经营管理上确实存在问题
并有可能对贷款的安全构成威胁
银行就应当加强与借款人联系
督促借款人调整经营策略
改善财务状况
如果问题比较严重
那信贷人员就应该
及时向主管行长汇报
及时向上级行汇报
问题原因查实查清后
银行应与借款人一起研究改进措施
在银行督促下进行改进
对于已经到期但未能偿还的贷款
银行要督促借款人尽快归还贷款
如果借款人未还本付息
或以种种理由为借口拖延还款
银行应主动派人上门催收
必要时
可从企业的银行账户上扣收贷款
2.签订贷款处理协议
努力确保贷款安全
在所有已经出现风险信号的贷款中
最终不能偿还的贷款毕竟是少数
大多数贷款通过采取有效措施
还是可以全部或者大部分收回的
因此对已经形成的不良贷款
银行要认真分析借款人
还款能力不足的原因
与借款人探讨改善状况
增强还贷能力的途径
共同努力保证贷款的安全
处理不良贷款常见的措施主要有
贷款展期
借新还旧
追加新贷款
追加贷款担保
对借款人的经营活动做出限制性规定
银行参与借款企业的经营管理
3.落实贷款债权债务
防止逃废银行债务
为防止借款人采用一些非法手段
逃废银行债务
银行应加强对借款人的
日常经营活动进行检查
及时发现问题
如借款企业在借贷期间
更改企业名称 经营范围
企业主要管理人员等
银行及时发现
落实贷款债权债务
如果借款企业进行改制
那银行应该根据企业重组方式
明确并落实相应的债权债务
4.依靠法律手段追偿
努力收回贷款本息
当借款人不能按期偿还贷款
经过银行努力催收后
仍不能收回贷款本息的
银行就应当依靠法律追偿贷款
如果借款人确实无力偿还
银行可依法处分贷款抵押物
或者质押物或者追究保证人的担保责任
5.努力后仍无法收回
用呆账准备金冲销
根据中国人民银行2002年4月印发的
《银行贷款损失准备计提指引》
贷款损失准备一般按一般准备
专项准备和特种准备计提
计提的比例标准
大家可以从下表可以看出
贷款损失准备金
由各商业银行总行统一掌握
各分支行
各分支机构将有关的贷款损失资料
报送各商业银行总行
并经各有关总行审核 批准后
可以从贷款损失准备金中冲销
在这一讲 我们介绍
按照贷款质量
商业银行贷款一般分为五类
正常贷款 关注贷款
次级贷款 可疑贷款和损失贷款
通常我们把后三类贷款
也就是次级贷款 可疑贷款和损失贷款
称为有问题贷款
通过了解问题贷款出现的原因
早期信号和发现途径
商业银行才能及时发现问题贷款
采取有效措施处理问题贷款
确保银行的债权
这一讲就到这里 谢谢大家
在这一讲 我们介绍
按照贷款质量
商业银行贷款一般分为五类
正常贷款 关注贷款
次级贷款 可疑贷款和损失贷款
通常我们把后三类贷款
也就是次级贷款 可疑贷款和损失贷款
称为有问题贷款
通过了解问题贷款出现的原因
早期信号和发现途径
商业银行才能及时发现问题贷款
采取有效措施处理问题贷款
确保银行的债权
这一讲就到这里 谢谢大家
-1.1 银行的产生与发展
- 1.2商业银行基本含义
-- 1.2商业银行基本含义
-1.3商业银行设立规定
- 1.4商业银行基本职能
-- 1.4商业银行基本职能
-1.5商业银行经营原则
- 1.6商业银行组织结构
-- 1.6商业银行组织结构
-1.7.1专题：商业银行社会责任（上）
-1.7.2专题：商业银行社会责任（下）
-第一章作业 商业银行概述
-2.1 古典经济学观点
- 2.2交易成本理论
-- 2.2交易成本理论
-2.3 信息不对称理论
-2.4 信息不完全理论
-2.5 期限错配与风险分担
-第二章作业 商业银行相关理论
-3.1 银行资本构成与功能
-3.2 银行资本充足性
-3.3.1《巴塞尔协议》简介 （上）
-3.3.2 《巴塞尔协议》简介（下）
-3.4 提升资本充足率策略
-3.5 专题：中国商业银行资本管理
-第三章作业 商业银行资本管理
-4.1.1 人民币相关知识（一）
-4.1.2 人民币相关知识（二）
-4.1.3 人民币相关知识（三）
-4.1.4 人民币相关知识（四）
- 4.2 商业银行负债简介
-4.3.1 商业银行负债结构（一）
- 4.3.2 商业银行负债结构（二）
-4. 4商业银行存款成本
-4.5专题：存款保险制度
-第四章作业 商业银行负债业务
-5.1 银行现金资产构成
-5.2 银行现金资产管理
-5.3 专题：存款准备金制度
-第五章作业 商业银行现金资产
-6.1 商业银行贷款常识
- 6.2 商业银行贷款流程
-6.3 商业银行贷款定价
- 6.4 商业银行贷款类型
-6.5.1 银行贷款信用分析（企业）
- 6.5.2 银行贷款信用分析 （个人）
-6.6 商业银行抵押贷款
-6.7 银行贷款阶段管理
- 6.8银行贷款分类管理
-6.9.1专题1-信用卡基本知识
-6.9.2 专题2-信用卡申请及使用
-6.9.3 专题3-大学生信用卡常识
-第六章作业 商业银行贷款业务
-7.1.1 证券投资目标与工具（上）
-7.1.2 证券投资目标与工具（下）
-7.2.1 证券投资收益与风险（上）
-7.2.2 证券投资收益与风险（下）
-7.3.1 证券投资管理与策略（上）
-7.3.2 证券投资管理与策略（下）
-第七章作业 商业银行证券投资
-8.1 商业银行中间业务
- 8.2 商业银行表外业务
-8.3 商业银行国际业务
-8.4 专题：商业银行个人理财业务
-第八章作业 商业银行其他业务
-9.1 商业银行流动性问题
- 9.2 商业银行流动性头寸
-9.3 银行流动性需求预测
-9.4 专题：商业银行压力测试
-第九章作业 商业银行流动性管理
-10.1 商业银行风险概述
- 10.2 银行风险管理流程
-10.3 商业银行内部控制
-10.4银行信用风险管理
-10.5银行操作风险管理
-10.6 银行流动性风险管理
-10.7专题：商业银行风险管理案例
-第十章作业 商业银行风险管理
