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补充学习材料：中国商人在西班牙的遭遇

西班牙警方最近开展了一场代号为“皇帝”的打击行动，矛头直指当地华商。

当地时间2012年10月16日早上5时许，西班牙马德里、巴塞罗那、巴斯克大区、卡斯蒂亚和莱昂大区、马拉加市等地，突然出动了500多名警力和50多名海关监察人员对几个重点目标仓库区进行封锁，随后是对仓库内华人仓库的大规模查封和对华人的大批逮捕。。这次行动持续了3天。该行动由西班牙反腐败检察官办公室和国家法院联合执行。

随后，西班牙警方通过媒体宣布，他们捣毁了一个以华人为首的犯罪团伙。在多地搜查120间仓库和住宅，没收1150万欧元和200辆汽车，冻结逾120人的银行户口。截至10月19日，共有83人被捕，其中53人为中国人，17人为西班牙人，其余8人为其他国籍。西班牙警方抓捕的榜首是浙江青田籍知名华商、浙江省政协委员高平。他被指证为“黑帮头目”。 而高平的身份是马德里最大的贸易企业西班牙国贸城集团的董事长，同时兼任伊比利亚(杭州)电子有限公司董事长，其社会身份还包括《艺术与投资》杂志出版人，西班牙华人企业联合会主席团主席，浙江省侨商会副会长、浙江省政协委员等。当地媒体报道，警方使用警犬，在高平家最没有料到的地方——打印机和浴盆里共找到950万欧元现金。

这场行动展开当天，西班牙主流媒体都对此事件进行了全天候的、史无前例的轮番报道，激起了西班牙民众对华人的极度反感与排斥，导致华人声誉一落千丈。最让西班牙媒体浓墨重彩渲染的是行动中搜查出来的大量现金。警方公布的一段抓捕现场的视频显示，一队人马用电钻敲开一座保险柜，从里面搜出了数十万欧元现金。这些一捆捆的现金，大部分是50元面值的，也有少数500元面值的，警方装了差不多满满一辆购物手推车。

华商的百货交易，向来有直接用现金的习惯，不难想象，如此震撼的画面一旦在新闻上播出，对于平常口袋里只装几十欧元的西班牙民众来说，无疑是一针强心剂——中国人太富了！紧随其后的问题便是——这些钱是哪里来的呢？

警方的说法指向了一些非法获利途径——偷税、洗钱及有组织犯罪。西班牙反贪腐检察官萨利纳斯称，对高平团伙的调查已经持续了将近两年，最初线索来自瓦伦西亚港口发现一些货柜存在违规行为，怀疑其存在走私，后来随着调查深入，才发现了洗钱及其他团伙犯罪证据。他同时指出了该集团洗钱、走私等犯罪的路径——比如走私中国货物入西班牙，透过贿赂官员和伪造证件逃避关税，所得非法收入分袋藏起，用汽车或火车经陆路送回中国，或藏于货柜从海路送回中国，部分黑钱经由西班牙和以色列同党在税务天堂清洗。

西班牙警方表示，“皇帝行动”的源头是几年前一位华人的报案。一位温州籍华商开车，拉着350万欧元现金从西班牙去往相邻的法国，半途被几个华人犯罪分子抢劫一空，但是他在报案时候跟警方说的数目只有170万欧元。后来查明，这起案件是因为华商的司机出卖，打劫者是司机找来的人。但巨额现金引起了警方重视。于是，警方开始顺藤摸瓜。报道称，西班牙警方派出多名卧底，经过两年侦查，掌握大量犯罪证据。

按照西班牙法律，出境者所携带的现金不得超过1万欧元，超过需申报，详细交代现金的来源及用途。为了偷逃税收，私自带钱出境并不稀奇，但被劫者故意少报数额，这些钱的来源是否合法便不得不受质疑。后来警方还曾经在西班牙运往中国的货柜中发现过大量现金，也是为了逃避稽查而偷运出境。就在高平被捕的10月9日，加泰罗尼亚市西法边境，警方发现了一名意图携带200万欧元巨款穿越西班牙国境的中国人，不仅没有申报，而且随身证件是一张伪造的意大利居留证，顺藤摸瓜的调查，再次印证了犯罪团伙洗钱的不法路径。

在西班牙法律中，偷税漏税是非常严重的罪名。“第一严重的是叛国罪，其次是贩毒，接着是绑架。而偷税漏税排名第四。”

出现这次事件的原因在于，一部分华商在生意上取得的成功和不够低调有关，而且有一部分华商确实也存在洗黑钱和偷税漏税的情况。 “比如说一个价值10万元的集装箱货运到西班牙，华商在海关报关时只报了2万元，那么剩下的8万元就是黑钱了。”

在西班牙，到银行存款超过3000欧元就要说明合法来源，还要缴纳一笔手续费。于是，不少华商就把现金放到了家里，再利用回国的契机，将多余的钱夹带出境。这种方式，就是洗黑钱的形式之一。

案发后，西班牙电视5台举办了一场针对“皇帝行动”的辩论会。在一段介绍华商的视频中说，整个西班牙总共有大小将近1.6万个华人批发公司和零售商店，他们一年365天都开门，在马德里地区，60%的商店是华人的商店，巴塞罗那占到50%，瓦伦西亚占到30%。2011到2012年，在经济危机的情况下，华人的企业主反而增加了1.5万人，年上升率为74%，在西班牙失业率高达24%的时候，华人的失业率只有5%。西班牙人的结论是：“华商之所以在这个经济不景气的时刻反而发展得这么快，关键是他们的价格和融资方式。”

只要去繁忙的义乌小商品批发城看看，低价策略并不难理解。在老牌华商阮松龄看来，除了“中国制造”的低价优势外，还得益于中国人的勤劳：“外国人开店，每晚21点准时打烊，可中国人一般干到23点。消费观念更不同，外国人挣点钱，就跟朋友去酒吧了，可中国人省吃俭用，想的是怎么积攒下钱开第二家店。久而久之，一条街上的小商店，很快就只剩中国人能生存了。”

更令当地人不可思议的则是他们的融资方式。旅居欧洲的商人中流行“青田帮”一说，不仅因为青田出来的人多，还因为他们宗族式的经营和扩张模式。“一个华人开了一个新店，当警察调查他们资金来源的时候会发现什么？”得到的回答是：他们的钱来自父辈的支持，有的还是他们父辈的朋友的支持。几位接受采访的华商都向本刊记者解释，在国外，只要会说青田话，都会被视为一家人，会被提供最初的落脚之地。年轻人从打工开始，干几年之后，只要想开个新店，全家族的长辈都会主动凑钱支援，有的由没有血缘关系的老板支持，相当于无息贷款，这种融资方式高效而稳定，甚至胜过金融系统。反过来，等他赚了钱，还清大家的集资，又会主动资助下一个创业者。就像漂在水上浮萍一样，以宗族和地域为纽带，迅速繁衍开来。

令西方人惊诧的是，华商即使有了钱，还是会省吃俭用，但无论如何也要买一辆好车，因为这样才能赢得他人的尊重和生意上的支持。高平案发前，西班牙一家电视台去采访一位女性华商，她把记者带到家里，将放在床底下的爱马仕提包一个个拎出来介绍说，虽然打拼得很辛苦，但每天晚上能躺在这些奢侈品上睡觉，也觉得很幸福。案发后，这段视频在西班牙广为流传，甚至有媒体误传说那女人就是高平的太太。

在华商族群内部，也充满着带有拓荒色彩的各种违法经营方式。此次与高平一起被捕的所谓“犯罪团伙2号人物”叫李海波，也是一名青田籍华商，据说曾经做过高平的保镖，西班牙警方指控其领导了具有黑社会性质的犯罪集团，专门在华商中间从事收取保护费、收坏账及敲诈勒索等犯罪行为。若果真如此，大老板与黑老大的故事结构，几乎就是国内常见的涉黑团伙的翻版。