当前课程知识点：企业管理仿真实训 > 专题五 财务管理的那些事儿 > 三、财务期末工作 > 5.期末结账 （上）
大家好
今天我们讲期末结账
期末结账包括编制科目汇总结帐编制报表
科目汇总是指的根据记账凭证编制科目汇总表
因为我们财务人员用的是U8系统
所以科目汇总表不用自己编制
会自动生成科目汇总表
但是在期末的时候一定要查看科目汇总表
查看损益类科目的借贷方是否平衡
如果借方不等于贷方
那就是说我们期末的结转工作还没有做完
必须将期末的结转工作做完以后才可以进行结账
当我们的损益类科目借贷方相等时
我们进行结账
结账是指查看是否存在漏账错账
如果存在漏账和错帐要及时的补齐和更正
权责发生制的单位还要进行财务处理
但是我们本课程中的单位都不是权责发生制
不用进行财务处理了
将损益类科目转入本年利润即可
损益类科目包括主营业务收入
主营业务成本、营业税金及附加、管理费用、销售费用
结账完以后补全明细账，登记总账
这个时候就可以从U8系统中查看财务报表
首先查看资产负债表
查看资产负债表的总资产是否等于负债加所有者权益
如果总资产不等于负债加所有者权益
证明我们的报表是存在问题的
如果总资产等于负债加所有者权益
我们再看利润表
如果本年利润大于零
就要将利润总额乘以25%计提
以及结转企业所得税计提结转完企业所得税
再次查看资产负债表
如果资产负债表左右两边平衡
这时就可以导出资产负债表和利润表了
-一、 课程概述
--1.课程介绍
-一、 企业战略管理
--1.企业战略管理
--2.企业战略分析
--3.企业资源计划
-二、企业经营管理
--2.企业经营风险
--3.企业经营管理
--4.企业成长周期
-三、企业成功要诀
--1.有效沟通
--2.时间管理
--3.商务谈判
-一、企业职业管理
--1.职业生涯规划
--2.胜任管理
--3.人力资源规划
--4.面试技巧
-二、人力资源六大模块
--1.招聘与配置
--2.培训与开发
--3.薪酬福利管理
--4.薪酬核算
--5.劳资关系管理
-一、 企业资源计划
--2.供应链规则
--信息资源共享
-二、 供应链高效管理
--1.营销策略分析
--2.客户关系管理
--3.精益生产计划
--5.库存管理
--供应链管理最优化
-一、 财务期初工作
-二、财务期中工作
--2.税务知识解读
--4.税费核算
-三、财务期末工作
--1.成本核算要点
--2.固定资产折旧
--3.制造费用分配
--4.成本核算方法
-外围单位
-作业
--作业一
