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上一节我们讲了外部效应发生的原因

明白了外部正效应之所以少见

是因为做这件好事情的人

个人支付的成本大于个人得到的收益

所以

抑制了人们做外部正效应事情的积极性

而反之

外部负效应之所以常见

是因为做这件坏事情的人

个人支付的成本小于个人得到的收益

于是就乐此不疲地做外部负效应的事情

明白了道理

自然就容易推论出破解的办法

针对外部性问题

比较主流的观点是由政府来进行纠正

因为外部效应

从“好”和“坏”的角度分为两类

外部正效应和外部负效应

因此

传统上政府解决外部效应的办法也有两个

补贴和征税

随着时代的发展

又出现了政府管制

外部性交易市场

提供公共物品等方式

下面我们集中介绍补贴和税收

第一个我们先讲

让外部正效应内部化的“补贴”这种办法

纠正外部性的财政补贴

着眼于私人获益的调整

具体做法是

对“制造”外部正效应的主体

按照其带来的外部收益的大小

来提供财政补贴

使其私人收益等于社会收益

从而实现正外部效应的内部化

以上节中的流感疫苗注射为例

如果每只针水的费用80元

完全由私人承担

有相当多的人就会放弃疫苗注射

但是

如果能够给予愿意接受疫苗注射的人员

每人60元的补贴

那么会有很多的人愿意接受疫苗注射了

如果彻底免费

接受注射的人会更加多

在现实生活中

用补贴鼓励外部正效应的例子并不罕见

例如

昆明市政府早在2002年底的时候就宣布

从2003年1月1日开始

凡是在昆明市出生的小孩

均能够享受到政府免费提供的

乙肝疫苗注射

这一举措应该会使得

幼儿乙肝疫苗的注射率大大提升

甚至达到100%

这对于社会显然是有好处的

让外部正效应内部化的财政补贴政策

并不是只能针对消费者发放

它也可能是补贴给生产者一方

促使其降低商品或服务的价格

从而吸引更多的消费者

“购买”外部正效应商品

但是这种对生产者的补贴发放

必须要防止生产者利用信息不对称

来虚报成本

以此对政府“敲竹杠”

还需要注意的是

并非所有的政府补贴

都是为了纠正外部正效应

很多时候

政府的财政补贴

是建立在其他政策目标基础上的

例如美国初等教育的“教育券”制度

主要是为了加强

学校和学校之间的竞争意识

提高教学质量

现在再总结一下

纠正性财政补贴的作用是

将外部收益加到私人收益之上

以此增加个人消费

或者生产外部正效应商品的积极性

第二个我们要讲的是

让负的外部效应内在化的“征税”这种办法

纠正性的税收着眼于私人成本的调整

具体操作办法是

对带有外部负效应的商品

或服务征收相当于

其造成外部成本

或者损害大小的税收

使其私人的收益小于私人的成本

从而实现外部负效应的内在化

以上节中的随地吐痰为例

一个喜欢随地吐痰的消费者

如果到新加坡去旅游

你会发现

当他一踏上新加坡的土地

他的道德素质开始蹭蹭蹭往上升

再也不随地吐痰了

为什么呢

对的

因为他正在思考

众所周知

新加坡素以“重罚”闻名

对于随地吐痰这种外部负效应的事情

第一次罚款600美元

第二次罚款1200美元

所以

这个习惯于随地吐痰的人想

一旦我这口痰吐出去

600美元就没有了

思考再三

还是觉得咽回去比较划得着

从这个例子中

我们发现

罚款实际上

是增加外部负效应“制造者”的边际成本

使得他的边际成本大大超过边际收益

因此

他选择了不做这样的事情

20世纪初期经济学家庇古（Pigou）

首次提出用税收的办法

使得外部负效应内部化

具体的思路是

政府应该向负效应制造者征收一笔

与其制造的外部危害程度相当的税收

从而使其私人成本提高到

与社会成本相一致的水平

这就是外部效应的内在化

因此

这种税收也被称之为“庇古税”

目前

各国的“庇古税”有两种开征思路

一是对企业的每单位产品

收取一个固定数额的税率

这种办法简单易行

政府管理和执行比较容易

但是它的缺点也很显然

征收标准一经确立

企业一方

根本没有降低外部负效应的积极性

反而为了利益最大化

有可能进一步扩大外部负效应商品的生产

二是对企业的外部危害量来征税

也就是说

根据企业排放出来的废水

废气等有害物质的数量来收税

由于课税的对象是外部负效应的物质数量

因此

减少这些有害物质数量就意味着少缴税

这对于企业而言是很有吸引力的

从而它会有采取措施

降低有害物质排放的积极性

可见

第二种开征思路是更有利于社会的治理手段

但是

在实际操作中却有一个困难

外部成本的货币价值很难确定

针对这一问题

经济学家们依然推崇这一种制度设计

理由是

尽管在一定技术水平条件下

准确测度外部成本

外部损害比较困难

外部损害比较困难

但是即使测定不准确

也可以起到降污染的效果

因为政府只需

确定一个较高的污染税率水平

那么企业为了少缴税

必会采取措施降低污染物的排放量

仍然达到了纠正性税收的目的

就世界各国的发展来看

环保领域“庇古税”的使用是相当普遍的

1970年代

荷兰开征废水排污税

和居民生活垃圾处置税

瑞典、挪威开征二氧化碳税

美国、日本、挪威、瑞典开征二氧化硫税

德国、日本、荷兰开征噪音税

等等

如果说环保税的初期还是分散化地征税

到了20世纪90年代以后

发达国家的环保税收体系开始有序发展

对废水、废气、垃圾、噪音、土地污染等方面

开始系统、规范地征税

本质上

“庇古税”提高了污染型产品

或活动的成本和相对价格

从而减少了不利于环境的生产和消费活动

因此

“庇古税”也被称为“绿税”

我国自1979年首次征收排污费

期间经历了试行、实施和完善三个阶段

排污费已经成为

中国目前环境保护的主要手段

涉及项目有水、气、固体废物

放射性废物、噪声等五大类113项

有必要补充的一点是

尽管收费或者罚款

和“征税”都有外部负效应内部化的效果

但是“收费”是行政性的

随意性较大

容易形成相关行政或执法部门的“小金库”

而“税”则是强制性的

一般情况下

收到的税收款项都会顺利进入国库

资金的漏损很小

因此

从管理的角度来看

税收是比费用更好的治理手段

本次的外部性问题就讲到此