当前课程知识点：商业银行经营管理 > 第五章 商业银行贷款业务管理 > 5.1 商业银行贷款概述 > 5.1.4 商业银行不良贷款管理
同学们好
本讲
我们来学习商业银行不良贷款管理
通过本讲学习
希望同学们能够了解
有问题贷款如何产生的
如何能够及时发现有问题贷款
对有问题贷款的几种处置方法
以及
贷款损失准备计提相关知识
问题贷款也称非正常贷款
是指预期偿有困难
或已经违约不能按时偿还的贷款
它比不良贷款涵盖的范围要广
贷款发放后
随着内外部各种因素变化
可能会对借款人的财务状况
和还款能力产生不利影响
从而造成问题贷款的产生
引起贷款问题产生的
主要原因包括借款人自身的原因
外部环境的原因
以及银行自身的原因三方面
问题贷款的发现
主要靠在贷款发放后
对贷款的各种内外部检查中去发现
风险预警信号
发现问题贷款的首要关口
为信贷人员对贷款的贷后检查
也可能在银行的内部检查与稽核中
或在其它外部检查中
发现一些风险预警信号
这些风险预警信号的出现表明
客户将会存在较大风险
或已经出现的风险可能会进一步扩大
也就是问题贷款可能会产生
贷款的风险预警信号
可以分财务和非财务两类
财务类
主要包括企业在银行账户
和财务报表上反映的预警信号
非财务类
包括企业在经营管理
人事管理
及与外部关系方面反映的
预警信号
如
企业不能及时报送财务报表
应收帐款的收回拖延
存货突然增加
长期债务的大量增加
资产负债表结构的重大变化
成本的上升
和利润下降
过分依赖于短期借款来满足
长期资金需要
拖延支付利息和费用
存款余额不断下降
经常止付支票或退票
销售集中于一些客户
主要管理人员和所有权的变化
厂房和设备未得到很好的维修
出售
变卖主要的生产经营性固定资产等
这些都是需要关注的
贷款风险预警信号
当发现贷款出现了风险预警信号
银行应采取有效措施
敦促借款人按时还款
保证贷款到期能够正常收回
大多数贷款都是可以正常收回的
但也有少部分贷款不能按期归还
就需要进入到不良贷款处置环节
不良贷款的处置主要有贷款重组
贷款清收
贷款转让
和贷款核销四种方式
不良贷款处置的第一种方式为
贷款重组
贷款重组
是指当债务人因种种原因
无法按原有合同履约时
商业银行为了降低
客户违约引致的损失
而对原有贷款结构进行调整
重新安排
重新组织的过程
贷款重组主要措施有
变更担保条件
调整还款期限
调整利率
借款企业变更
减免贷款利息
将债务转为资本
和以资抵债等
如
银行可以通过延长贷款的还款期限
办理贷款展期对贷款进行重组
但贷款展期会对展期期限进行限制
原则上
短期贷款展期期限
累计不得超过原贷款期限
中期贷款展期期限
累计不得超过原贷款期限的一半
长期贷款展期期限累计不得超过三年
不良贷款处置的第二种方式为
贷款清收
贷款清收主要有
协商清收和诉讼清收两种途径
主要措施包括处理抵质押品
申请法律裁决
破产清算等
不良贷款处置的
第三种方式为
贷款转让
贷款转让的措施主要有
不良贷款转让和不良贷款证券化
如根据
金融企业
不良资产批量转让管理办法的规定
商业银行可以将
不良贷款进行批量转让
银行可以将10户以上的不良贷款
进行组包批量转让给资产管理公司
不良贷款证券化
是银行将不良贷款信托给受托机构
由受托机构以资产支持证券的形式
向投资机构发行收益凭证
对于尽职追索后仍无法收回
认定为损失的贷款
可以从银行利润中注销
也就是用贷款损失准备
核销不良贷款
这是不良贷款处置的最后一种方式
贷款损失准备
是商业银行从收入中提取的
用于弥补贷款预期损失的一种
价值准备
它包括一般准备
专项准备
和特种准备
一般准备
是按照全部贷款余额的一定比例
提取的贷款损失准备金
我国商业银行现行的标准是
是按照贷款余额的1%计提
专项准备是按贷款五级分类结果
对不同类别贷款按不同比例
提取的损失准备金
我国现行的标准是
关注类提取比例为2%
次级类25%
可疑类50%
损失类100%
特种准备
是按贷款组合的不同类别
提取的损失准备
计提由商业银行自行决定
贷款损失准备
需要计提多少才能弥补贷款的
预期损失
根据
商业银行贷款损失准备管理办法规定
贷款损失准备计提
要满足贷款拨备率
和拨备覆盖率两项标准中的较高者
贷款拨备率
是贷款损失准备
与各项贷款余额之比
要求在1.5%-2.5%之间
拨备覆盖率
是贷款损失准备
与不良贷款余额之比
要求在120%-150%之间
以上就是商业银行
不良贷款管理的主要内容
下面对这一讲的内容进行小结
一
对贷款风险预警信号的监测
能够及早发现有问题贷款
二
对有问题贷款的处置方式
主要有贷款重组
贷款清收
贷款转让
和贷款核销
三
贷款损失准备金
是用于弥补贷款预期损失的
一种价值准备
其充足性可以用贷款拨备率
和拨备覆盖率来衡量
课后请同学们思考两个问题
第一
不良贷款各类处置方式的优缺点
第二
商业银行贷款损失准备中的
一般准备
和股东权益中的
一般风险准备有何不同
本讲的学习到此结束
同学们再见
-1.1 认识商业银行
-1.2 商业银行的组织结构
-1.3 商业银行的经营原则
-1.4 我国的商业银行体系
-1.5 电子银行的发展
-第一章作业
-2.1 商业银行资本管理
-2.2 资本充足与 《巴塞尔协议》
-2.3 商业银行的资本筹集
-第二章作业
-3.1 商业银行负债业务概述
-3.2 商业银行存款业务管理
-3.3 商业银行借款业务管理
-第三章作业
-4.1 商业银行现金资产概述
-4.2 商业银行现金资产管理
-4.3 商业银行流动性管理
-第四章 作业
-5.1 商业银行贷款概述
-5.2 企业贷款管理
-5.3 个人贷款管理
-第五章作业
-6.1 商业银行投资业务概述
-6.2 商业银行投资的收益和风险
-6.3 商业银行投资业务管理
-第六章 作业
-7.1 商业银行中间业务概述
-7.2 金融服务类中间业务
-7.3 或有债权债务类中间业务
-第七章作业
