7.1 商业银行中间业务概述在线视频

同学们好

之前我们学习的内容

都是商业银行资产负债表内的业务

包括了负债端业务和资产端业务

负债端的的资金来源业务有

自有资本和负债

资产端的资金运用业务有现金资产

贷款和投资

从这一讲开始

我们将学习商业银行

资产负债表之外的业务

在我国

也叫做中间业务

这一讲

我们学习商业银行中间业务概述

内容包括中间业务的概念

中间业务和表外业务的关系

中间业务的特点

以及中间业务的分类

首先

我们来看

什么是商业银行的中间业务呢

中间业务是指

不在商业银行资产负债表内反映

银行不运用

或较少运用自身经营资金

以中间人身份

替客户办理收付

和其他委托事项

提供各类金融服务

并收取手续费的业务活动

从广义角度来说

中间业务是指资产业务

和负债业务以外的所有业务

商业银行在其中

既不是债权人也不是债务人

因此

凡不在银行资产负债表中

直接反映出来的业务

都属于中间业务

依据2001年7月14日

中国人民银行颁布的

《商业银行中间业务暂行规定》

中间业务是指

不构成商业银行表内资产

表内负债

形成银行非利息收入的业务

也就是能为商业银行带来货币收入

却不直接列入银行资产

负债表内的业务

从概念我们可以分析出

中间业务和表内业务的不同

至少表现在以下两点

第一

表内业务银行和客户之间

会形成债权债务关系

而中间业务银行和客户之间

不会形成债权债务关系

只是一种委托关系

第二

银行经营表内业务

获得的收益是利息差

而银行经营中间业务

获得的收益是手续费

或者是佣金

这就是我们对中间业务的认识

那么什么是表外业务呢

根据国际商业银行通行惯例

商业银行的表外业务是指

商业银行所从事的

按照通行的会计准则

不列入资产负债表内

不影响资产负债总额

但是能改变当期损益

及营运资金

从而影响银行资产收益率的经营活动

由于这种业务不直接反映

在银行的资产负债表内

所以

称之为表外业务

从概念分析

西方商业银行对于表外业务的理解

和我们对中间业务的界定基本一致

不在资产负债表中反映

能够给银行带来收益

我国习惯上将这部分业务

统称为中间业务

而西方国家则称为表外业务

表外业务分为广义的表外业务

和狭义的表外业务

广义表外业务

包含传统的表外业务

和创新的表外业务

创新的表外业务

也称为狭义的表外业务

办理这些业务

银行需要承担一定的风险

而传统的表外业务

银行基本上不需要承担风险

在我国

除了对中间业务有界定

对表外业务也有相关规定

2016年11月23日

中国银监会就

《商业银行表外业务风险管理指引

（修订征求意见稿）》

向社会公开征求意见

根据《征求意见稿》第二条

对表外业务的界定是

商业银行从事的

按照现行的会计准则

不计入资产负债表内

不形成现实资产负债

但能够引起当期损益变动的业务

根据《征求意见稿》第三条

对表外业务分类的界定是

根据表外业务特征和法律关系

表外业务分为担保承诺类

代理投融资服务类

中介服务类

其他类等四类业务

从我国对表外业务的界定可以看出

我国商业银行办理的表外业务

实际上是狭义的表外业务的概念

根据以上分析

我们可以发现中间业务

与表外业务二者在口径

和范围上重合度较高

但严格来说表外业务

是从会计核算的口径出发

中间业务则主要基于业务类别

我国的中间业务等同于

西方商业银行中广义的表外业务

而我国所说的表外业务

则仅仅是国外表外业务中

狭义的表外业务部分

对中间业务的概念有了一定认识后

下面我们来分析中间业务的特点

中间业务在实践中常表现为

表外性

多样性

服务型

以及风险差异性

这四个方面的特点

表外性是中间业务

不在银行资产负债表内反映

多样性

是中间业务的种类多样

尤其是近些年随着经济的发展

客户对银行的金融服务需求越来越多

银行为客户提供中间服务的范围

也越来越广

服务性

是指中间业务的收入

主要是依靠出售服务

或承办委托而收取的手续费和佣金

这也是中间业务的一个重要特征

风险差异性则是指

有些中间业务

如结算业务

代理业务

咨询业务等

通常不存在风险

而有些中间业务则存在潜在风险

如信用证

承兑等担保性业务

在这种业务实际上是一种

或有资产或有负债类的业务

它们在一定条件下会转化为

现实的风险资产或负债

银行则需要承担风险

最后我们来看中间业务该如何分类

巴塞尔委员会

从中间业务的风险角度

将其分为两大类

金融服务类中间业务和或有债权

或有债务中间业务

金融服务类中间业务

是指那些只能为银行

带来服务性收入而又不会影响银行

表内业务质量的业务

如结算业务

咨询业务

代理业务等

或有债权

或有债务类的中间业务

则是指不在资产负债表内反映

但在一定条件下会

转化为资产负债表内的业务

包括贷款承诺

担保业务

金融衍生业务

和投资银行业务等

中国人民银行

在2002的关于落实

商业银行中间业务暂行规定

有关问题的通知中

将国内商业银行中间业务分为九类

包括支付结算类中间业务

银行卡业务

代理业务

担保业务

承诺类业务

基金拖款业务

咨询顾问类业务

以及其他类中间业务

我们将在接下来的课程中

具体介绍金融服务类的中间业务

和或有债权债务类的中间业务

中国人民银行对商业银行中间业务的

九类分类法

是2002年的分类

现在我国各商业银行

经营的中间业务

已经和十多年前有很大不同

手续费和佣金收入

在商业银行营业收入中的比例

大大提高

由十多年前的不到10%

已经发展到20%以上

下面我们就以工商银行

和招商银行为例

来了解我国商业银行中间业务的现状

首先

我们看工商银行的中间业务

根据2019年

工商经营报告中的数据

工商银行按照业务收入排名的

中间业务分别是

银行卡业务

结算清算

及现金管理业务

个人理财

及私人银行业务

投资银行业务

对公理财业务

担保及承诺业务

资产托管业务

代理收付及委托业务

其他业务

现在工商银行经营的这些中间业务

和2002年的9分类相比

多了个人理财

和私人银行业务

投资银行业务

以及对公理财业务等

这些业务都是随着我国经济的发展

银行适应市场和客户需求

而产生的新的业务

例如我后面会讲到的理财业务

我们再来看看招商银行的中间业务

根据2019年

招商经营报告中的数据

招商银行按照业务收入排名的

中间业务分别是

银行卡手续费

结算与清算手续费

代理服务手续费

信贷承诺

及贷款业务佣金

托管

及其他受托业务佣金

以及其他业务手续费等

这里特别强调

因为我们做慕课时间的限制

只能以2019年各银行年末的

数据为案例做分析

至于以后各银行的发展

请同学们自己关注

各银行的年报

下面我们来看看我国商业银行

开展中间业务的总体情况

图表中选取了2019年

中间业务收入占比较高的

21家上市银行作为分析对象

其中包括5家国有大行

9家股份行和7家城商行

可以发现我国商业银行中间收入

主要依赖于银行卡手续费

结算类业务

和代理类业务等传统业务

具体分析可知

全国性银行

由于客户基础较为雄厚

中收业务类型也比较丰富

除传统的银行卡

结算以及代理类业务外

诸如投行业务

资产管理以及托管等业务

也均有一定的地位

对于股份制银行来说

其客户基础尤其是银行卡方面

同样比较雄厚

因此

其近60%的中收依赖于银行卡

特别是信用卡手续费

10%以上的中收依赖代理类业务

但是城商行的客户优势没有那么明显

所以

大部分城商行的中收

主要依赖于代理类业务

和理财业务

如江苏银行

南京银行与宁波银行

均在50%以上

当然

也有部分银行由于客户基础较好

其银行卡手续费贡献比例比较高

如宁波银行超过30%

上海银行超过25%

总体来说我国银行目前中间业务收入

仍集中于支付结算

银行卡和代理类等传统中间业务

而投资银行业务

和担保承诺类的业务

尚未形成规模效应

以上

就是商业银行中间业务

概述这一讲的主要内容

下面对这一讲的内容进行小结

中间业务是指不在商业银行

资产负债表内反映

银行不运用

或较少运用自身经营资金

并以中间人身份

替客户办理收付和其他委托事项

提供各类金融服务

并收取手续费的业务活动

表外业务有广义和狭义之分

与我国中间业务概念

相对应对是广义的表外业务

中间业务的特征有

表外性

多样性

服务性

以及风险差异性

巴塞尔委员会

把中间业务分为

金融服务类中间业务和或有债权

或有债务中间业务

中国人民银行把中间业务分为九大类

课后请同学们思考三个问题

第一

什么是中间业务

中间业务和表内业务又有何不同

第二

什么是表外业务

表外业务和中间业务有什么关系

第三

中间业务有什么特点

我国现阶段中间业务发展现状如何

本讲的学习到此结束

同学们再见