7.2.1 支付结算类中间业务在线视频

同学们好

在上一讲我们学习了

商业银行中间业务概述

掌握了商业银行

中间业务的概念

特点

以及它与表外业务的关系

我们知道巴塞尔委员会

将中间业务划分为

金融服务类中间业务

和或有债权债务类的中间业务

在接下来的几讲

我们将会详细学习

这些中间业务的具体内容

本讲我们首先学习

支付结算类的中间业务

支付结算类中间业务

属于金融服务类的中间业务

商业银行开展

这类中间业务的风险较低

那么

到底什么是结算类中间业务呢

商业银行开展

此类业务的结算工具

和结算方式又有哪些呢

支付结算类的中间业务

主要是指商业银行

通过提供结算工具

如本票

汇票支票等

为客户办理因债权

债务关系引起的货币支付

转账划拨的业务

中国人民银行

1997年10月颁布的

《支付结算办法》中规定

支付结算

是指单位个人

在社会经济活动中使用票据

信用卡和汇兑

托收承付

委托收款等

结算方式进行货币支付

及其资金清算的行为

支付结算可分为

现金结算与非现金结算

即转账结算

两种收付形式

我国是以转账结算为主

结算业务

是在商业银行存款负债

基础上产生的

客户一般需要先在银行

开立存款账户才能办理转账结算

所以商业银行开展此类业务

除了可以获得手续费收入

还可以拓展存款客户

同时也为客户提供了方便

在我国

全国性银行由于存款客户资源较多

支付结算类业务发展较好

那么支付结算工具有哪些呢

商业银行支付结算工具

必须遵循快捷

有效

保密

安全几个原则

结算工具主要是以票据为主

票据是一种具有流动性的

债务凭证

以书面形式载明债务人

有按照规定期限向债权人

无条件地支付一定金额的义务

对于债权人来说

票据是的债权的一种保证

作为支付结算工具的票据

必须具备以下条件

第一

必须用文字载明权利和义务

第二

票据所载权利

必须是用货币数量表示

并用货币支付

第三

票据所载数量一经确定就不得更改

第四

必须用文字表明是哪种票据

第五

任何票据须无条件的支付

第六

必须注明出票地

付款地以及出票日期

具体来讲

商业银行支付结算工具

主要有本票

支票和汇票三种

接下来我们来分别看看

这三种票据的具体内容

本票是指出票人签发的

承诺自己在见票时

无条件支付确定的金额

给收款人或者持票人的票据

按出票人不同

分为商业本票和银行本票

顾名思义

由银行签发的就是银行本票

由企业和个人签发的就是商业本票

本票的出票人

必须具有支付本票金额的资金

并保证支付

我国的《票据法》规定

只有银行能签发本票

所以在实际生活中较少使用

国外票据法

允许签发一般本票

但在国际贸易中使用的本票

都是银行本票

银行本票是即期的

一般本票可以是即期的

也可以是远期的

请看课件中的样票

银行本票上要求记载的事项有

表明为银行本票的字样

无条件支付一定的金额

收款人的姓名和单位名称

要有大写的年月日和签发日期

一定的付款期和付款地点

取现金和转账的对账形式

表明凭票即付

签发银行印章

银行本票一律记名

收款人可以背书转让

提示付款期自出票日起不超过2个月

逾期本票银行将不再兑付

但可以到签发行办理退款手续

接下来我们来看看本票的结算方式

首先

本票申请人

交款委托开户行签发银行本票

签发行受理银行本票申请书

在收妥款项后才签发银行本票

接着客户持票购货

或者付款给收款人

收款人将拿到的本票交给

自己开户行并获得票款入账

最后

收款人开户行与本票签发行

进行银行间资金清算

这里我们要特别注意的是

如果收款人在本票到期前

想提前获得资金

可以将本票转让给他人

第二种结算工具是支票

支票是指由出票人签发

委托办理支票存款业务的银行

在见票时无条件的

支付确定金额给收款人

或持票人的票据

我国支票的签发人

可以概括为银行活期存款账户

一般企业单位比较多

支票具有适用性强

清算及时

注重资金关系

实效较短的特点

西方国家在商品交易过程中

不管是企业还是个人

都广泛的使用支票

而且没有区域的限制

支票上必须记载的式样

有表明“支票”的字样

有表明“支票”的字样

无条件支付的委托

金额

付款人名称

出票日期

出票人签章

票样上最下面的一行

是签票人活期存款账户的账号

欠缺记载上列事项之一的

支票则无效

这里需要强调的是

由于支票是以交易为目的的

所以

只有活期存款账户

才能签发支票

支票使用过程中

容易产生的问题是冒领

伪造和开空头支票

支票分现金支票

和转账支票两种

转账支票经背书可流通转让

具有通货的作用

以借记转账支票的结算方式为例

首先

由付款人签发支票后

交给收款人

收款人

或经背书转让的持票人

向本人开户银行交票

接着

银行与付款人开户行

交换清算资金

付款人开户行从

付款人账户上扣款后

收款人或持票人的开户行

将款项入账到收款人账户

第三种工具是汇票

汇票是指出票人签发的

委托付款人在见票时

或者在指定日期

无条件支付确定的金额给收款人

或者持票人的票据

这里可以看出汇票

和前面所讲的本票的很大一个区别

就在于本票是自付证券

也就是说约定本人付款

而汇票则是委付证券

即可委托他人付款

另外

支票也是委托支付证券

但是受托人只限于银行

或其他法定金融机构

所以

本票的基本当事人只有两个

一个是出票人

也就是付款人

另一个是收款人

而汇票和支票的基本当事人

有三个

出票人

即签发票据的人

付款人

即接受出票人委托

而无条件支付票据金额的人

和收款人

根据出票人的不同

汇票可以分为银行汇票和商业汇票

其中银行汇票是汇款人

将款项交存当地银行

由银行签发给汇款人

持往异地办理转账结算

或支付现金的票据

签发银行汇票必须记载下列事项

表明“银行汇票”的字样

无条件支付的承诺

出票金额

付款人和收款人的名称

出票日期以及出票人签章

欠缺记载上列事项之一的

银行汇票无效

银行开列银行汇票的时候

客户可以先把钱存到银行

向银行申请签发这个票据

然后以将票据

持有到异地办理转账结算

或支取现金

支付货款等

银行汇票

是以银行信用为基础的有价证券

具有用款灵活

使用方便

结算及时

汇兑性强

票随人走

人到款到

安全可靠等特点

接下来我们来看看

银行汇票的结算方式

首先由汇款人

签写银行汇票委托书

交款委托其开户行签发汇票

在银行签发汇票后

汇款人持汇票去外地购货

将票据交给收款人

接着收票人或持票人

向其开户行交票并获得票款入账

然后收款人的开户行

和汇款人的开户行

进行银行间资金清算

如果有余款

便重新入账汇款人账户

注意

这里收款人收到票据之后

也可以背书转让给其他人

前面我们讲的

银行汇票的出票人是银行

付款人也是银行

那么商业汇票的出票人

就不一定是银行了

委托的付款人

除了是银行

也可以是银行以外的付款人

因此

商业汇票照承兑人不同

可以分为银行承兑汇票

和商业承兑汇票

我国的商业汇承兑汇票

期限最长不超过6个月

银行承兑汇票是由在承兑银行

开立存款账户的存款人出票

向开户银行申请

并经银行审查同意承兑的

保证在指定日期

无条件支付确定的金额

给收款人或持票人的票据

对出票人签发的商业汇票

进行承兑是银行基于对出票人

资信的认可而给予的信用支持

银行承兑汇票

在实际应用中使用较多

其实质是企业的

低成本的短期融资手段

商业承兑汇票则由银行以外的

付款人承兑的商业汇票

按交易双方约定

由销货企业

或购货企业签发

但由购货企业承兑

是一种企业信用

由于我国企业征信系统尚不完善

所以商业承兑汇票实际应用较少

下面我们来看看银行

承兑汇票的结算流程

银行承兑汇票和银行汇票的区别在于

出票人不一定是银行

因此

结算流程是由出票人

首先出票并向其开户行

提出承兑申请

银行承兑后出票人

将汇票交给收款人

收款人可以背书转让给其他持票人

然后收款人或持票人

委托其所在的开户行收款

收款人开户行向出票人开户行

发出收款委托获得票款之后

将票款入账收款或持票人账户

我国商业银行

可以通过结算的承兑业务

获取手续费收入

图中以中国银行为例

时间越长

收取手续费的费率则越高

我们前面学习了商业银行的

主要结算工具以及结算方式

值得注意的是

针对前面提到的结算工具

结算方式主要有同城结算和

异地结算两种方式

银行业务中数量非常的大

结算方式有支票结算

同城特约委托收款

直接贷记转账

和直接借记转账等

其中支票结算可代替现金收付

从而节省现金收付的费用及时间

还可以避免现金保管运送的风险

委托收款则是收款人

委托银行向付款人

收取款项的一种结算方式

可以是同城的也可以是异地

异地结算中主要采取汇款结算

托收结算和信用证结算

三种方式

汇款结算是由付款人委托银行

将款项汇给外地

某收款人的结算方式

异地托收结算

是指债权人或销售方

为收取外地债务人或购货人的款项

而向其开户行开出汇票

并委托银行代收款项的结算方式

信用证结算一般适用于国际贸易当中

是指银行根据进口人

也就是买方的请求

开给出口人

也就是卖方的一种保证

承担支付货款责任的书面凭证

在信用证内

银行授权出口人的

符合信用证所规定的条件下

以该行或其指定的银行为付款人

开具不得超过规定金额的汇票

并按规定随附装运单据

按期在指定地点收取货款

他的特点是能够避免购货人

拖欠货款或不按合同付款的结算风险

适用于销货方对购货方信誉不了解

特别是国际间

非经常性的交易中的货款结算

以上就是商业中间业务

概述这一讲的主要内容

下面对这一讲的内容进行小结

支付结算类中间业务

是指由商业银行为客户办理

因债权债务关系

引起的与货币支付

资金划拨有关的收费业务

结算业务借助的主要结算工具包括

本票

支票和汇票三种

按照出票人的不同

其中

本票可分为一般本票和银行本票

汇票可分为银行汇票和商业汇票

结算方式主要包括有

同城结算和异地结算

课后请同学们思考三个问题

第一

什么是支付结算类中间业务

第二

支付结算类中间业务的

主要结算工具有哪些

第三个问题

支付结算类中间业务的

结算方式有哪些

本讲的学习到此结束

同学们再见