当前课程知识点：商业银行经营管理 > 第五章 商业银行贷款业务管理 > 5.2 企业贷款管理 > 5.2.3 对借款企业的担保和非财务因素分析
同学们好
上一节我们学习了
对借款企业的财务分析
影响企业还款能力的因素
除了企业的财务因素外
还有担保和非财务因素
本讲我们就来学习对借款企业的
担保和非财务因素的分析
通过本讲学习
希望同学们能够了解
借款企业三种担保方式的分析要点
和影响企业还款能力意愿的
非财务因素
当借款人第一还款来源出现问题时
担保作为第二还款来源
能够补偿贷款风险
降低贷款损失
因此
担保作为还款来源的补充保证
在分析时我们要重点关注
担保主体资格是否合法有效
担保能力是否充足
担保分保证担保
抵押担保和质押担保
接下来
分别介绍这三种担保的分析要点
首先来看保证担保
保证担保是保证人和银行约定
当借款人不履行债务时
保证人按照约定
履行债务或者承担责任的行为
在分析保证担保时
第一要评估保证人
是否具有合法的主体资格
重点关注哪些主体
不能做为保证人
如法人的职能部门
未经授权的分支机构
未经国务院批准的国家机关
以公益为目的的事业单位
社会团体
如幼儿园
学校
医院等
都不具有保证资格
第二
要评估保证人的财务实力
通过对保证人财务状况分析
来判定保证人的承保能力
和能提供有效担保的金额大小
第三
要评估保证人的保证意愿
通过了解保证人的信用状况
来分析保证人的代偿意愿
确保保证人既有代偿能力
又有代偿意愿
第四
要评估保证人与借款人之间的关系
通过这些“关系”
对借款人形成的制约
有效提高借款人的还款意愿
最后
要评估保证的法律责任
注意保证方式
是一般保证还是连带责任保证
接下来我们来看下抵押担保
抵押担保
是借款人或第三人
不转移对抵押财产的占有
将该财产抵押给银行的行为
当借款人不履行还款责任时
银行有该财产的优先受偿权
对抵押担保分析评估时
首先还是要关注抵押资格
根据《民法典》的
相关规定来判定
财产是否可以用于抵押
我们要重点关注不能抵押的财产
《民法典》中规定了
土地所有权
宅基地
自留地
自留山等
集体所有土地的使用权
学校
幼儿园
医疗机构等
为公益目的成立的
非营利法人的教育设施
医疗卫生设施
和其他公益设施
所有权
使用权不明
或者有争议的财产
依法被查封
扣押
监管的财产
法律
行政法规规定
不得抵押的其他财产
以上财产都不能用于抵押
第二
要关注银行对抵押物的
占有和控制情况
银行应要求对抵押物进行合法登记
建立安全保管措施
为抵押物投保
保证对抵押物的占有和控制
第三
要评估抵押物的流动性
用于抵押的财产
要易于拍卖变现
第四
要评估抵押物的估价是否合理
抵押物估价不能与市场价格
有太大偏离
要对抵押物进行定期估价
确保抵押物估价合理
第五
要评估抵押物的变现价值
抵押物的市场价值要相对稳定
不易发生贬值
确保变现时价值不会有太大波动
第六
要合理确定抵押率
抵押率
是贷款金额与抵押物价值之比
反映了第二还款来源的保障程度
抵押率越低
贷款风险越小
最后我们来看质押担保
质押担保与抵押担保相比
除了用于质押和抵押的
财产和权利不同
其他方面基本类似
因此
对质押担保的分析评估
重点关注哪些动产
和权利可以用来质押
其他与抵押类似的在这里就不再缀述
在我国的《民法典》中规定
质押包括动产质押和权利质押两种
动产质押的质押内容比较明确
权利质押中可以出质的有
汇票
本票
支票
债券
存款单
仓单
提单
可以转让的基金份额
股权
可以转让的注册商标专用权
专利权
著作权等
知识产权中的财产权
现有的以及将有的应收账款
法律
行政法规规定
可以出质的其他财产权利
了解了担保分析的相关要点后
我们来看下影响企业
还款能力意愿的
最后一类非财务因素
非财务因素是指
企业财务报表以外的因素
非财务因素
有可能会对企业的生产经营
产生不利影响
影响企业的还款能力
从而导致银行贷款产生风险
非财务因素分析
主要从借款人的行业风险因素
经营风险因素
管理风险因素
和还款意愿四方面进行分析
其中
行业风险因素分析
主要是对企业所处行业的成本结构
行业所处生命周期
行业盈利性和行业依赖性等进行分析
经营风险因素分析
主要是对企业的规模
发展阶段
经营策略
产品
市场等状况进行分析
管理风险因素分析
主要是从企业组织形式
公司治理
管理层素质和稳定性
经营理念
和企业文化等方面进行分析
还款意愿主要是从还款记录
借款人的对外资信
借款人管理层的品质等方面进行分析
对企业非财务因素的分析有助于全面
动态地判断
借款人的还款能力
是对财务分析的重要补充
以上就是对借款企业担保
和非财务因素分析的主要内容
下面
对这一讲的内容进行小结
一
担保分析中首要关注的就是担保资格
二
对保证担保的分析
还要关注保证人的代偿能力
代偿意愿和保证方式
三
对抵押担保的分析
还要关注抵押物的价值
变现能力
抵押率和抵押登记状况
四
对非财务因素的分析
主要关注行业风险因素
经营风险因素
管理风险因素和还款意愿
课后请同学们思考两个问题
第一
如何理解担保的合法性
有效性和充足性
第二
一般保证与连带责任保证的区别
本讲的学习到此结束
同学们再见
-1.1 认识商业银行
-1.2 商业银行的组织结构
-1.3 商业银行的经营原则
-1.4 我国的商业银行体系
-1.5 电子银行的发展
-第一章作业
-2.1 商业银行资本管理
-2.2 资本充足与 《巴塞尔协议》
-2.3 商业银行的资本筹集
-第二章作业
-3.1 商业银行负债业务概述
-3.2 商业银行存款业务管理
-3.3 商业银行借款业务管理
-第三章作业
-4.1 商业银行现金资产概述
-4.2 商业银行现金资产管理
-4.3 商业银行流动性管理
-第四章 作业
-5.1 商业银行贷款概述
-5.2 企业贷款管理
-5.3 个人贷款管理
-第五章作业
-6.1 商业银行投资业务概述
-6.2 商业银行投资的收益和风险
-6.3 商业银行投资业务管理
-第六章 作业
-7.1 商业银行中间业务概述
-7.2 金融服务类中间业务
-7.3 或有债权债务类中间业务
-第七章作业
