（058）3.5.1 期末转账功能（20分钟）慕课视频播放-会计信息系统-MOOC慕课视频教程-柠檬大学

你好，我们来学习第三章的第五个知识模块，期末转账功能

这个模块只有一个知识点就是期末转账功能

这个知识点是整个这门课程的

第58个知识点

期末转账功能

这个知识点它的学习任务

第一、明确期末转账的类型

范围和前提

第二、理解期末转账应注意的问题和特点

第三、掌握期末转账的顺序和功能

在期末的时候

有许多业务需要进行摊、提、转

许多成本、费用

都需要进行结转

从一个科目

或几个科目转入到另外的一个或几个科目当中

那么这样，尤其是科目之间的对转，有时候到期末的时候是经常进行的

转账分两种类型，第一种就是外部转账

就是由业务系统

固定资产、工资、成本等等

业务系统

就是业务管理系统

像会计信息系统

来传递有关的凭证

这样的结转

尤其像固定资产

折旧、增加等等，工资

人工费还有成本，尤其是成本

大量的数据向会计信息系统传递

那也就是外围的底层的业务系统

向会计信息系统来传递的一些凭证

第二个就是内部的

是指会计信息系统内部的

一个科目或几个科目之间的对转

由于我们这门课程

我们这门课程定义的会计信息系统是狭义的会计信息系统

不包括这些业务系统

因此期末结转主要是指期末科目之间的摊、提、转

也就是

会计信息系统内部的科目之间的对转

期末摊提转业务具有较强的规律性

通过调用定义

就能生成有关的凭证

那就是用

定义的方法

用定义信息

来生成凭证，到期末的时候

是这种指导思想，期末时候摊提转业务经常发生，每个月都发生

怎么办，为了减少手工起凭证的工作量

那就先要把这个

有关的具有规律性的这种

把它这种规律性定义下来

然后用定义信息来生成凭证

这个定义信息存在一个表里面

所以说这种思想

那么每到期末的时候就用定义信息生成一次就行了

每到期末生成一次

这样减少大量的手工的起凭单的工作量

用这种定义的方式来生成凭证的时候要注意以下几个问题

第一转账凭证必须事先定义

用定义来生成

这是必须要这样做

并且定义还要存在表里面

第二个转账凭证中的数据

都是用有关科目的发生额余额

经过处理之后来生成

就是定义的时候要定义这个结转公式

结转公式都是从

科目字典或其他发生额余额基表里面

提取数据，然后进行处理

然后进行结转

一般来讲都是

转余额，发生额很少

一般都是转余额

把科目的余额从

一个科目转到另外一个科目

因此为了确保数据的正确完整

必须将本月该入账的业务全部入账

有些业务还没登记入账就转，那肯定是错的

必须把该入账的业务全部入账

并且还要有顺序

期末摊提转业务具有

严格的处理顺序

这种处理顺序不能颠倒

如果顺序发生错误了

即使所有的转账定义是正确的

你定义是正确的

数据也是错的

为什么呢，因为有些数据的生成是依赖于

其他数据的

只有那个数据生成之后，你才能生成下一个数据

否则的话

都是错误的，为了避免

顺序发生错误，在转账定义的时候提供一个转账序号

但这个转账序号不是凭证号

这一点要注意，在生成凭证的时候

再给分配凭证号

转账序号就是定义一个转账顺序，不是凭证号

通过定义这个顺序号可以分期分批的

来完成结转

结转还必须记账，这里面必须清楚

必须某些凭证

生成然后记账

然后再生成下一个凭证

必须做记账处理，不做记账处理这个数也是错的

我们看一个参考的顺序，大致的一个参考的顺序

首先工资折旧这种费用是外部其他的

系统转进来的一些凭证

然后是待摊预提这样的费用

然后是辅助生产

成本结转、制造费用结转

生产成本结转、产成品结转，一直到

成本、费用、收入都结转到本年利润

本年利润里面

本年利润这个科目

结转到这个科目里

大致的顺序是这么一个顺序

生成的转账凭证呢

存储在凭证基表里面

必须经过审核以后

来进行记账处理

更新有关发生额余额，从一个科目转到另一个科目

对于

有错误的凭证

生成的凭证审核的时候有错误

系统一般情况下不提供

修改功能，你要修改修改这个定义去

但是有的软件也提供修改功能

以便于增加凭证的灵活性

就在审核的时候发现错了

错了怎么办呢？要制单人回去改一改

把这个数改一改就行了，公式就不改

为什么这样呢？因为有些个月份可能特殊

比如说普通的月份都是按这种规律来结转的

但某一个月份它不按这种规律了，稍稍有点变动

下一个月又回到那个规律上去了

又用这个规律来进行结转了

有这种情况，那改一改就行了

比较灵活

那么大多数系统

不提供这种修改功能，你要改直接改定义去

都可以，根据需要

这个都不能说是错误

因为它是生成取代你人工处理

减少你的工作量这么一种处理方式

所以可修改，也可

不改

不提供修改功能，都可以，都不能算错误

两种方式都可以

一般情况下不修改

你要改就改定义

这种是通常的做法

对于其他业务

转到会计信息系统的凭证绝对不允许修改

加个绝对不允许修改，为什么呢？

因为你要改了就和业务系统对不上了

必须把业务转过来的业务也改过来之后，你才能改会计数据

要不然会计数据和业务数据就对不上了

所以说会产生矛盾

所以这一点绝对要注意，其他业务系统

转到会计信息系统里面的凭证

绝对不允许修改

第五点，期末结转工作比较复杂，应该指定的一个负责人，一般来说是什么

会计主管，也就是账套主管

由它来做这件事

由账套主管来做

期末业务，所有单位都是在月底期末结转之前来做

都是固定的业务

它的摘要、科目

计算公式都能够确定下来

那么在核算机制不变的情况下，每月重复进行

重复发生，你用这个定义信息生成就行了

所以才能够节省很多的工作量

一旦确定下来了，一般情况下不变

我们看有这么几个特点

第一个、一般都是在期末进行

期末结账之前进行

第二个、没有具体反映业务的原始凭证

转账凭证，从一个科目转到另一个科目

这种结转没有原始凭证

那么再用结转公式确定的时候，都是用有关发生额余额来进行算

那么在这种情况下，必须将该入账的业务全部入账，否则的话

你即使公式是对的，数据也是错的

有些个转账业务必须依照其他业务的产生

的数据来生成

那也就是必须

有步骤

有步骤的来做，一个凭证生成了，记账

然后再往下来一步一步的来做

再生成下一个凭证

否则你不生成这个数据，这个数是错的

一定要生成以后，再生成下一个

结转凭证才可以

期末转账都是一些固定的业务

包括摘要、借贷方科目

金额都是确定下来的

每月重复发生，只有金额不等，每月不等

当然我们说极个别的情况下，像待摊

每月可能也相等

一般情况下就用公式来算，每个月算一次就行了

自动结转功能分

转账定义还有转账生成这么两大功能

一定是先定义

先定义然后用定义来生成

并且生成可以重复

定义一般是一次性的

定义完了再不改

公式结转方式不变的情况下

定义完了就不用再改动了

生成可以重复使用

转账定义包括

自定义，这个是功能最强的

后面我们还逐个介绍

对应结转

主营业务成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转

有这么五大功能

这些定义，这五个功能定义每个都要涉及基表

涉及一个基表来存

来存这个定义信息

每一种定义都存在一个表里面

然后就用这个定义来生成有关的凭证

当然自定义、对应结转是多个

多个凭证可以，而主营业务

主营业务成本、汇兑损益、期间损益就一个凭证

自定义和对应结转都可以有多个凭证

而后面这三个就是一个凭证

每一个会计期间就生成一个凭证

那么待系统投入运行之后就可以启用转账定义来进行定义

定义完了之后就把定义的模板存入有关基表里就行了

然后就用这个定义信息来生成

以后在每个核算期间

终了的时候，到月末结账之前

就生成有关的

结转业务，用这个定义信息

来用凭证生成功能来生成

结转科目的计算公式发生变化的时候

它的科目或者计算公式发生变化的时候

要用定义来修改它，一般情况下就不动了

那么每个到期末的时候就用定义信息来生成

所以说定义信息一般是不改变的

在极特殊的情况下发生变化的时候用定义功能改一改

期末的时候生成就行了，不变化就不用改

同样生成有时候也是对应的

自定义可以转账生成，对应结转生成

主营业务成本、汇兑损益、期间损益生成

那就用定义信息，用定义来生成

就行了

这么个思想

但是有一点要注意，在转账定义的时候可以定义非末级科目

但有一点，在转账凭证生成的时候，必须按末级科目进行结转

就你定义的时候定义非末级科目可以

但生成具体凭证的时候

要按下级科目，就是末级科目生成

按末级科目

生成凭证，这点很重要

要不然的话凭证基表里的科目都是末级科目

不允许有非末级科目

存在

在进行月末的结转工作之前，先要把该入账的业务全部入账

按照固定的顺序来依次的生成

审核、记账，次序不可颠倒

必须在某些凭证的结转

已经生成数据的前提下，另外一些凭证才能生成

否则的话就错了

它就有顺序的

某些科目必须它该入账的

已经登记入账的前提下，才能结转

一般的顺序

首先处理

会计信息系统，业务系统

首先第一天处理业务系统

业务系统转入的凭证

然后处理自定义的和对应结转的

第三、处理主营业务成本结转，第四、处理汇率损益

最后处理期间损益，这个期间损益一定是最后一笔

把它转到本年利润里

进行利润分配

因此大致的顺序是这么一个顺序

各种转账凭证，每月

只生成一次就可以了

每到期末的时候生成一次

这里面还有个前提

就是在用定义信息来生成凭证的时候有一种选择

你是采用自动结转还是不采用

首先得告诉计算机

你用不用自动结转这个功能

你选择，首先要选择一下

你用还是不用，这里面如果你采用的话就定义

用几种你就定义几种

比如说自定义我不用，对应结转我也不用，我就结转

主营业务成本

汇兑损益和期间损益，我就有这三类凭证

那你就定义这三类凭证，那两个就不管了，不用定义了

那怎么办，你就采用的时候你就定义了哪些信息，这里有个账套字典

在这账套字典当中有各种标志

有各种处理标志，自定义转账标志

对应结转标志和主营业务成本结转标志，等等都有

那好了，你要是采用的情况下

它就把这个标志给你打一个值

每个月你要是结转了，就打上已结转

到月终结转的时候，再把它指成未结转

下个月再生成这个凭证的时候又是已结转

由自动转账凭证生成程序

根据定义信息，你不生成凭证吗

生成一个凭证，它把对应的标志改成已结转

本月的

由期末结账

重新设置为未结转，下个月的

一个月一个月的导

这个月已经结转了

你已经生成这个转账凭证了，它就把那个标志改成已经结转了这个月

那么用期末结账

程序改成未结转，下个月

下个月再生成凭证，再来回的导

如果你不采用了

不采用对应的标志，在账套字典里对应的标志就为空

因为你不生成这个凭证，那个字段也没改成已结转

月末处理的时候也不处理

所以说那个标志就是空的

期末结转的时候忽略这个标志

以便顺利进行结转，不然没有办法进行结账了

结转的时候他要判断各种标志是不是正确

如果你要该生成的凭证你没有生成，它不让你结账

那么如果它判断你的各种标志是空，或者某一项是空

就证明你没用这个结转功能

你没用它就忽略它了

是空就不管，如果有值，你这个值必须是已经生成

已经结转

然后才能期末再进行结账

通过判断这个东西

就实现了计算机的有步骤的

按节奏的来进行

确保期末结账能够顺利进行

好，这个知识点就讲到这里

会计信息系统课程列表：

《会计信息系统》导学

-《会计信息系统》课程导学

--《会计信息系统》课程导学

-《会计信息系统》课程教学设计

--html

-《会计信息系统》课程教材

--外部链接

-哈尔滨工业大学“会计信息系统”课程教学大纲

--html

第一章：会计信息系统概论

-第一章：PPT文件

--外部链接

-第1章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第1章讨论题

--第1章讨论题1（发帖者得1分）

--第1章讨论题2（发帖者得1分）

第1.1节：会计信息系统的概念

-（001）1.1.1 信息

--（001）1.1.1 信息（15分钟）

-（002）1.1.2 会计信息

--（002）1.1.2 会计信息（10分钟）

-（003）1.1.3 信息系统

--（003）1.1.3 信息系统（14分钟）

-（004）1.1.4 会计信息系统

--（004）1.1.4 会计信息系统（9分钟）

-（005）1.1.5 会计信息系统运行要素

--（005）1.1.5 会计信息系统运行要素（19分钟）

-（006）1.1.6 会计信息系统与手工处理的相同点

--（006）1.1.6 会计信息系统与手工处理的相同点（6分钟）

-（007）1.1.7 会计信息系统与手工处理的不同点

--（007）1.1.7 会计信息系统与手工处理的不同点（16分钟）

第1.2节：国内外会计信息化综述

-（008）1.2.1 国外发达国家会计信息化概况

--（008）1.2.1 国外发达国家会计信息化概况（11分钟）

-（009）1.2.2 国外发达国家会计信息化特点

--（009）1.2.2 国外发达国家会计信息化特点（19分钟）

-（010）1.2.3 中国会计信息化状况-会计电算化

--（010）1.2.3 中国会计信息化状况-会计电算化（10分钟）

-（011）1.2.4 中国会计信息化状况-会计信息化

--（011）1.2.4 中国会计信息化状况-会计信息化（15分钟）

-（012）1.2.5 会计信息化的未来发展—纵向延伸

--（012）1.2.5 会计信息化的未来发展—纵向延伸（18分钟）

-（013）1.2.6 会计信息化的未来发展—横向拓展

--（013）1.2.6 会计信息化的未来发展—横向拓展（16分钟）

-（014）1.2.7 会计信息化对会计理论的影响

--（014）1.2.7 会计信息化对会计理论的影响（9分钟）

-（015）1.2.8 会计信息化对会计实务的影响

--（015）1.2.8 会计信息化对会计实务的影响（14分钟）

第1.3节：会计信息系统的开发方法与开发工具

-（016）1.3.1 结构化开发方法

--（016）1.3.1 结构化开发方法（11分钟）

-（017）1.3.2 原型法

--（017）1.3.2 原型法（9分钟）

-（018）1.3.3 面向对象方法

--（018）1.3.3 面向对象方法（19分钟）

-（019）1.3.4 软件工程方法

--（019）1.3.4 软件工程方法（8分钟）

-（020）1.3.5 会计信息系统的运行平台

--（020）1.3.5 会计信息系统的运行平台（6分钟）

-（021）1.3.6 会计信息系统的开发工具

--（021）1.3.6 会计信息系统的开发工具（20分钟）

第1.4节：会计信息系统组成与处理流程

-（022）1.4.1 会计信息系统组成

--（022）1.4.1 会计信息系统组成（16分钟）

-（023）1.4.2 会计信息系统功能概述

--（023）1.4.2 会计信息系统功能概述（18分钟）

-（024）1.4.3 会计信息系统处理流程

--（024）1.4.3 会计信息系统处理流程（15分钟）

第二章：账套与基础数据管理

-第二章：PPT文件

--外部链接

-第2章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第2章讨论题

--第2章讨论题1（发帖者得1分）

--第2章讨论题2（发帖者得1分）

第2.1节：账套管理（重点）

-（025）2.1.1 账套字典

--（025）2.1.1 账套字典（29分钟）

-（026）2.1.2 账套管理—基本信息

--（026）2.1.2 账套管理—基本信息（14分钟）

-（027）2.1.3 账套管理—核算信息

--（027）2.1.3 账套管理—核算信息（24分钟）

第2.2节：会计科目数据管理

-（028）2.2.1 基础数据字典

--（028）2.2.1 基础数据字典（20分钟）

-（029）2.2.2 科目字典

--（029）2.2.2 科目字典（23分钟）

-（030）2.2.3 会计科目管理功能

--（030）2.2.3 会计科目管理功能（19分钟）

-（031）2.2.4 会计科目设置

--（031）2.2.4 会计科目设置（14分钟）

第2.3节：部门与币种数据管理

-（032）2.3.1 部门管理

--（032）2.3.1 部门管理（12分钟）

-（033）2.3.2 币种管理

--（033）2.3.2 币种管理（7分钟）

第2.4节：往来数据管理

-（034）2.4.1 客户分类管理

--（034）2.4.1 客户分类管理（12分钟）

-（035）2.4.2 客户档案管理

--（035）2.4.2 客户档案管理（17分钟）

-（036）2.4.3 个人往来管理

--（036）2.4.3 个人往来管理（11分钟）

第2.5节：项目数据管理

-（037）2.5.1 项目分类管理

--（037）2.5.1 项目分类管理（17分钟）

-（038）2.5.2 项目核算科目设置

--（038）2.5.2 项目核算科目设置（7分钟）

-（039）2.5.3 项目档案数据结构定义

--（039）2.5.3 项目档案数据结构定义（20分钟）

-（040）2.5.4 项目档案管理

--（040）2.5.4 项目档案管理（9分钟）

第三章：凭证管理

-第三章：PPT文件

--外部链接

-第3章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第3章讨论题

--第3章讨论题1（发帖者得1分）

--第3章讨论题2（发帖者得1分）

第3.1节：凭证管理功能

-（041）3.1.1 凭证管理功能设计

--（041）3.1.1 凭证管理功能设计（8分钟）

-（042）3.1.2 凭证基表

--（042）3.1.2 凭证基表（16分钟）

-（043）3.1.3 常用摘要管理

--（043）3.1.3 常用摘要管理（10分钟）

第3.2节：凭证生成

-（044）3.2.1 业务系统转入凭证

--（044）3.2.1 业务系统转入凭证（11分钟）

-（045）3.2.2 凭证填制

--（045）3.2.2 凭证填制（13分钟）

-（046）3.2.3 摘要录入

--（046）3.2.3 摘要录入（8分钟）

-（047）3.2.4 科目选择

--（047）3.2.4 科目选择（14分钟）

-（048）3.2.5 辅助核算

--（048）3.2.5 辅助核算（10分钟）

-（049）3.2.6 外币与数量核算

--（049）3.2.6 外币与数量核算（12分钟）

-（050）3.2.7 其他信息处理

--（050）3.2.7 其他信息处理（13分钟）

-（051）3.2.8 凭证处理

--（051）3.2.8 凭证处理（14分钟）

第3.3节：凭证查询与汇总

-（052）3.3.1 凭证查询

--（052）3.3.1 凭证查询（14分钟）

-（053）3.3.2 凭证汇总

--（053）3.3.2 凭证汇总（12分钟）

第3.4节：凭证审核与记账

-（054）3.4.1 凭证审核

--（054）3.4.1 凭证审核（14分钟）

-（055）3.4.2 凭证记账的数据存储设计（23分钟）

--（055）3.4.2 凭证记账的数据存储设计（23分钟）

-（056）3.4.3 记账处理功能

--（056）3.4.3 记账处理功能（12分钟）

-（057）3.4.4 记账数据处理流程

--（057）3.4.4 记账数据处理流程（15分钟）

第3.5节：期末转账功能

-（058）3.5.1 期末转账功能

--（058）3.5.1 期末转账功能（20分钟）

第3.6节：自定义转账

-（059）3.6.1 自定义转账基表

--（059）3.6.1 自定义转账基表（8分钟）

-（060）3.6.2 常用取数函数

--（060）3.6.2 常用取数函数（19分钟）

-（061）3.6.3 特殊函数与取数公式

--（061）3.6.3 特殊函数与取数公式（10分钟）

-（062）3.6.4 自定义转账凭证定义

--（062）3.6.4 自定义转账凭证定义（24分钟）

-（063）3.6.5 自定义转账凭证生成

--（063）3.6.5 自定义转账凭证生成（20分钟）

第3.7节：对应结转

-（064）3.7.1 对应结转

--（064）3.7.1 对应结转（17分钟）

第3.8节：主营业务成本结转

-（065）3.8.1 主营业务成本结转基表

--（065）3.8.1 主营业务成本结转基表（6分钟）

-（066）3.8.2 平均单位成本法结转定义

--（066）3.8.2 平均单位成本法结转定义（12分钟）

-（067）3.8.3 计划价（售价）法结转定义

--（067）3.8.3 计划价（售价）法结转定义（17分钟）

-（068）3.8.4 主营业务成本结转凭证生成

--（068）3.8.4 主营业务成本结转凭证生成（7分钟）

第3.9节：汇兑损益结转

-（069）3.9.1 汇兑损益结转定义

--（069）3.9.1 汇兑损益结转定义（18分钟）

-（070）3.9.2 汇兑损益结转凭证生成

--（070）3.9.2 汇兑损益结转凭证生成（14分钟）

第3.10节：期间损益结转

-（071）3.10.1 期间损益结转定义

--（071）3.10.1 期间损益结转定义（21分钟）

-（072）3.10.2 期间损益结转凭证生成

--（072）3.10.2 期间损益结转凭证生成（6分钟）

第四章：出纳管理

-第四章：PPT文件

--外部链接

-第4章讨论题

--第4章讨论题（发帖者得1分）

第4.1节：出纳管理功能

-（073）4.1.1 出纳管理功能设计

--（073）4.1.1 出纳管理功能设计（6分钟）

-（074）4.1.2 出纳签字

--（074）4.1.2 出纳签字（12分钟）

-（075）4.1.3 支票管理

--（075）4.1.3 支票管理（10分钟）

第4.2节：出纳账表

-（076）4.2.1 现金和银行存款总账功能

--（076）4.2.1 现金和银行存款总账功能（13分钟）

-（077）4.2.2 现金和银行存款总账生成

--（077）4.2.2 现金和银行存款总账生成（11分钟）

-（078）4.2.3 现金和银行存款日记账功能

--（078）4.2.3 现金和银行存款日记账功能（13分钟）

-（079）4.2.4 “按月查”日记账生成

--（079）4.2.4 “按月查”日记账生成（17分钟）

-（080）4.2.5 “按日查”日记账生成

--（080）4.2.5 “按日查”日记账生成（12分钟）

-（081）4.2.6 资金日报功能

--（081）4.2.6 资金日报功能（5分钟）

-（082）4.2.7 资金日报生成

--（082）4.2.7 资金日报生成（13分钟）

第4.3节：银行对账

-（083）4.3.1 银行对账流程

--（083）4.3.1 银行对账流程（12分钟）

-（084）4.3.2 对账期初处理功能

--（084）4.3.2 对账期初处理功能（18分钟）

-（085）4.3.3 对账期初未达账项处理

--（085）4.3.3 对账期初未达账项处理（10分钟）

-（086）4.3.4 银行对账单数据处理

--（086）4.3.4 银行对账单数据处理（8分钟）

-（087）4.3.5 对账

--（087）4.3.5 对账（12分钟）

-（088）4.3.6 对账查询

--（088）4.3.6 对账查询（12分钟）

第五章：账簿管理

-第五章：PPT文件

--外部链接

-第5章习题（每题1分共10分）

--习题1（判断题）

--习题2（判断题）

--习题3（判断题）

--习题4（判断题）

--习题5（判断题）

--习题6（单选题）

--习题7（单选题）

--习题8（单选题）

--习题9（单选题）

--习题10（单选题）

-第5章讨论题

--第5章讨论题1（发帖者得1分）

--第5章讨论题2（发帖者得1分）

第5.1节：科目总账与余额表

-（089）5.1.1 账簿管理功能

--（089）5.1.1 账簿管理功能（16分钟）

-（090）5.1.2 科目总账

--（090）5.1.2 科目总账（11分钟）

-（091）5.1.3 科目余额表功能

--（091）5.1.3 科目余额表功能（12分钟）

-（092）5.1.4 科目余额表生成

--（092）5.1.4 科目余额表生成（15分钟）

第5.2节：科目明细账

-（093）5.2.1 科目明细账功能

--（093）5.2.1 科目明细账功能（15分钟）

-（094）5.2.2 科目明细账生成

--（094）5.2.2 科目明细账生成（19分钟）

-（095）5.2.3 科目明细账打印

--（095）5.2.3 科目明细账打印（10分钟）

-（096）5.2.4 科目多栏账查询方式

--（096）5.2.4 科目多栏账查询方式（14分钟）

-（097）5.2.5 科目多栏账格式定义

--（097）5.2.5 科目多栏账格式定义（20分钟）

-（098）5.2.6 科目多栏账生成

--（098）5.2.6 科目多栏账生成（26分钟）

-（099）5.2.7 科目时序账

--（099）5.2.7 科目时序账（9分钟）

第5.3节：部门账表

-（100）5.3.1 部门账表功能

--（100）5.3.1 部门账表功能（6分钟）

-（101）5.3.2 部门总账

--（101）5.3.2 部门总账（5分钟）

-（102）5.3.3 部门费用分析

--（102）5.3.3 部门费用分析（19分钟）

-（103）5.3.4 部门明细账

--（103）5.3.4 部门明细账（14分钟）

第5.4节：往来账表

-（104）5.4.1 往来账表功能

--（104）5.4.1 往来账表功能（4分钟）

-（105）5.4.2 往来总账

--（105）5.4.2 往来总账（6分钟）

-（106）5.4.3 往来科目余额表

--（106）5.4.3 往来科目余额表（10分钟）

-（107）5.4.4 往来分类余额表

--（107）5.4.4 往来分类余额表（8分钟）

-（108）5.4.5 业务员余额表

--（108）5.4.5 业务员余额表（8分钟）

-（109）5.4.6 往来明细账

--（109）5.4.6 往来明细账（19分钟）

-（110）5.4.7 往来清理

--（110）5.4.7 往来清理（14分钟）

-（111）5.4.8 往来分析

--（111）5.4.8 往来分析（12分钟）

第5.5节：项目账表

-（112）5.5.1 项目账表功能

--（112）5.5.1 项目账表功能（8分钟）

-（113）5.5.2 项目总账

--（113）5.5.2 项目总账（8分钟）

-（114）5.5.3 项目余额表

--（114）5.5.3 项目余额表（18分钟）

-（115）5.5.4 项目明细账

--（115）5.5.4 项目明细账（16分）

-（116）5.5.5 项目多栏账

--（116）5.5.5 项目多栏账（8分钟）

第六章：报表管理

-第六章：PPT文件

--外部链接

-第6章讨论题

--第6章讨论题（发帖者得1分）

第6.1节：报表管理功能

-（117）6.1.1 报表管理功能设计

--（117）6.1.1 报表管理功能设计（23分钟）

-（118）6.1.2 报表管理数据存储设计

--（118）6.1.2 报表管理数据存储设计（11分钟）

-（119）6.1.3 报表管理处理流程

--（119）6.1.3 报表管理处理流程（7分钟）

第6.2节：报表管理基本概念

-（120）6.2.1 基本概念

--（120）6.2.1 基本概念（16分钟）

-（121）6.2.2 基本描述

--（121）6.2.2 基本描述（11分钟）

第6.3节：表样格式定义

-（122）6.3.1 表样参数设置

--（122）6.3.1 表样参数设置（8分钟）

-（123）6.3.2 表样格式定义功能

--（123）6.3.2 表样格式定义功能（19分钟）

-（124）6.3.3 表样格式定义

--（124）6.3.3 表样格式定义（11分钟）

-（125）6.3.4 表样格式定义实例

--（125）6.3.4 表样格式定义实例（6分钟）

第6.4节：表样公式定义

-（126）6.4.1 数据库取数公式

--（126）6.4.1 数据库取数公式（12分钟）

-（127）6.4.2 报表组件公式

--（127）6.4.2 报表组件公式（13分钟）

-（128）6.4.3 报表公式定义实例

--（128）6.4.3 报表公式定义实例（4分钟）

第6.5节：报表数据处理

-（129）6.5.1 报表生成

--（129）6.5.1 报表生成（15分钟）

-（130）6.5.2 报表汇总

--（130）6.5.2 报表汇总（15分钟）

第6.6节：XBRL财务报告

-（131）6.6.1 XML概念

--（131）6.6.1 XML概念（17分钟）

-（132）6.6.2 XBRL概念

--（132）6.6.2 XBRL概念（8分钟）

-（133）6.6.3 XBRL技术规范

--（133）6.6.3 XBRL技术规范（6分钟）

-（134）6.6.4 XBRL分类标准

--（134）6.6.4 XBRL分类标准（11分钟）

-（135）6.6.5 XBRL技术构成

--（135）6.6.5 XBRL技术构成（8分钟）

-（136）6.6.6 XBRL报告处理流程

--（136）6.6.6 XBRL报告处理流程（19分钟）

-（137）6.6.7 XBRL报告生成模式

--（137）6.6.7 XBRL报告生成模式（11分钟）

-（138）6.6.8 XBRL报告生成实例

--（138）6.6.8 XBRL报告生成实例（20分钟）

第七章：系统运行管理与系统实施

-第七章：PPT文件

--外部链接

第7.1节：系统功能授权管理

-（139）7.1.1 用户管理

--（139）7.1.1 用户管理（16分钟）

-（140）7.1.2 角色管理

--（140）7.1.2 角色管理（11分钟）

-（141）7.1.3 功能权限字典

--（141）7.1.3 功能权限字典（10分钟）

-（142）7.1.4 功能授权

--（142）7.1.4 功能授权（14分钟）

第7.2节：系统数据授权管理

-（143）7.2.1 基表结构字典

--（143）7.2.1 基表结构字典（13分钟）

-（144）7.2.2 数据权限控制设置

--（144）7.2.2 数据权限控制设置（14分钟）

-（145）7.2.3 记录权限设置

--（145）7.2.3 记录权限设置（13分钟）

-（146）7.2.4 字段与额度权限设置

--（146）7.2.4 字段与额度权限设置（12分钟）

第7.3节：权限验证与运行日志

-（147）7.3.1 登录权限验证

--（147）7.3.1 登录权限验证（7分钟）

-（148）7.3.2 功能与数据权限验证

--（148）7.3.2 功能与数据权限验证（10分钟）

-（149）7.3.3 系统运行日志

--（149）7.3.3 系统运行日志（8分钟）

第7.4节：系统数据管理

-（150）7.4.1 初始会计科目数据管理

--（150）7.4.1 初始会计科目数据管理（16分钟）

-（151）7.4.2 初始辅助核算数据管理

--（151）7.4.2 初始辅助核算数据管理（17分钟）

-（152）7.4.3 账套与年度数据管理

--（152）7.4.3 账套与年度数据管理（9分钟）

-（153）7.4.4 期末结账

--（153）7.4.4 期末结账（14分钟）

-（154）7.4.5 结转上年数据

--（154）7.4.5 结转上年数据（7分钟）

第7.5节：系统实施

-（155）7.5.1 组织规划

--（155）7.5.1 组织规划（9分钟）

-（156）7.5.2 平台建设

--（156）7.5.2 平台建设（11分钟）

-（157）7.5.3 业务流程规范化

--（157）7.5.3 业务流程规范化（11分钟）

-（158）7.5.4 数据规范化

--（158）7.5.4 数据规范化（8分钟）

-（159）7.5.5 信息系统管理

--（159）7.5.5 信息系统管理（11分钟）

期末综合测试（每题1分共50分）

-测试题1（判断题）

-测试题2（判断题）

-测试题3（判断题）

-测试题4（判断题）

-测试题5（判断题）

-测试题6（判断题）

-测试题7（判断题）

-测试题8（判断题）

-测试题9（判断题）

-测试题10（判断题）

-测试题11（判断题）

-测试题12（判断题）

-测试题13（判断题）

-测试题14（判断题）

-测试题15（判断题）

-测试题16（判断题）

-测试题17（判断题）

-测试题18（判断题）

-测试题19（判断题）

-测试题20（判断题）

-测试题21（判断题）

-测试题22（判断题）

-测试题23（判断题）

-测试题24（判断题）

-测试题25（判断题）

-测试题26（判断题）

-测试题27（判断题）

-测试题28（判断题）

-测试题29（判断题）

-测试题30（判断题）

-测试题31（单选题）

-测试题32（单选题）

-测试题33（单选题）

-测试题34（单选题）

-测试题35（单选题）

-测试题36（单选题）

-测试题37（单选题）

-测试题38（单选题）

-测试题39（单选题）

-测试题40（单选题）

-测试题41（单选题）

-测试题42（单选题）

-测试题43（单选题）

-测试题44（单选题）

-测试题45（单选题）

-测试题46（单选题）

-测试题47（单选题）

-测试题48（单选题）

-测试题49（单选题）

-测试题50（单选题）

（058）3.5.1 期末转账功能（20分钟）在线视频