当前课程知识点：货币金融学 > 第5讲 商业银行运营 > 5.2 银行利润 > Video
接下来 我们讲
银行的利润来源
银行的利润
来自于它的业务
既然我们把业务分为
资产负债表业务和中间业务
那么对应银行的
利润也就来自于
资产负债表业务的利润
和中间业务的利润
银行的
资产负债表
最主要的业务是存贷款
我们说存贷款
还有去购买债券
然后通过一些
非存款负债去筹资
大概是这样一些资产负债的业务
银行的营业收入
我们把它分成两部分
一部分是净利息的收入
还有一部分
是非利息的收入
不管是银行去贷款也好
还是去购买债券
都可能会给银行产生
利息收入
由于筹资发生的
利息成本
叫做利息支出
净利息收入等于
利息的收入
减去利息的支出
那利息的收入
就包括银行发放贷款利息收入
和购买债券的利息收入
而利息的支出
包括银行吸收存款的的利息支出
还有银行从
非存款借债
发生的利息支出
比如说从其他金融机构
同业拆借
产生的融资成本
这部分是代表了银行的
传统息差业务
这是净利息收入
净利息收入
那非利息的收入呢
主要是来自于
一些中间业务的收入
因为我们在分析企业的
收入
或者
利润结构的时候
利润
是等于收入减掉支出
交税之后就变成净利润
我们在分析银行支出的时候
大家注意一下
利息的支出
如存款利息的支出
我们是把它放到收入类去的
处理后叫净利息收入
是放在收入类那边去进行计算的
银行的支出
主要包括这么几项支出
非利息的支出
比如说银行员工的工资
银行的办公场所费用
办公用品费用
还有一部分费用是银行的
贷款损失费用
贷款损失的费用是指什么含义
银行的业务
跟一般的企业业务
不一样的地方在于
一般企业的业务
当达成这样一个交易之后
那可能在半年到一年的时间里面
资产负债业务
就清掉了
银行的业务呢
它持续的时间可能会比较长
比如说银行给企业发放的贷款
5年-10年期的贷款
在这个过程当中
在这笔贷款存续的期间里面
每一年银行都可能
产生利息收入
假设是十年期的贷款
到了第十年的时候
假设这个企业
如果不能还款
我们试想一下
会产生什么样的影响
对银行这十年的利润
会产生什么样的影响呢？
前面九年
每一年
这笔贷款都会给银行带来收入
给银行增加利润
第十年的时候
银行贷款违约了
会给银行带来很大的一笔损失
这时候会对当年的利润
会造成很大的负面冲击
银行可能会变成亏损
甚至是倒闭
所以,为了平滑化
银行的
收入和风险之间的匹配关系
也就有了贷款损失拨备
和贷款损失准备这个要求
就是要求
银行你在发放贷款的时候
尽管银行还没有发生坏账
这笔贷款还没有坏账
那我银行就根据历史的数据
估计一下
说大概我每一笔贷款
平均的坏账率大概是多少
然后我就在每一年当中
就提取相应的一些费用
就把每一年当中利润
先预留一部分起来（贷款损失拨备）
真的到
这笔贷款出现坏账的时候
把以前留下来的利润（贷款损失准备）
用来冲抵坏账
这个贷款损失的费用
会构成银行当年的一部分支出
银行的支出（利息支出除外）
税前的支出
把税的这部分扣掉之外
主要的支出就是这么两部分
一个是非利息费用
还有就是贷款损失费用
这两部分
所以银行的税前利润
我们
可以简单进行计算
就是营业收入
减掉非利息的费用
再减掉贷款损失费用
举一个例子来说明
假设银行吸收了100万的存款
然后发放了一百万的贷款
存款的年利率4%
贷款利率，年利率是8%
那银行为存款账户
收取的费用
一年是1000块钱
而贷款的同时
银行也为企业提供一些咨询服务
咨询服务的收入
一年是1000块钱
我们来算银行的
收入结构
银行的净利息收入是等于多少呢
就是100万乘上8%减去4%
银行的息差就是4%（8%-4%）
4% 再乘上100万
就是4万块钱
也就是净利息收入是4万块钱
而非利息收入是多少呢
1000块加1000块就是2000块钱
营业收入就是4.2万（4万+0.2万元）
这是银行的营业收入
银行在经营的过程中
它会产生一些成本
假设银行员工的工资支出
和办公场所的支出
是2万块钱
这是非利息的费用
平摊下来假设每一年坏账损失的费用（贷款损失拨备）呢
大概是2000块钱
银行的两项支出
一个是非利息费用
另一个是贷款损失费用
加起来是等于多少呢
2万加上2千等于2.2万
这样银行的税前利润
就等于多少呢
就等于前面的4.2万减去2.2万
等于2万 就是2万块钱
我们简单举这个例子
来看银行的一些业务
对应哪些收入的结构
国外的一些主要银行
非利息收入的比重
占比是比较高的
像以美国为例的话
一些大银行
像花旗这样一些大银行
在金融危机之前
基本上都占到了
50%的这样一个比重
平均而言 美国的商业银行
它的非利息收入占收入结构的
比重
也约40%左右
且逐渐是在提高的
银行创造的收入
更多的来源
于非利息的收入
来自中间业务的收入
当然 非利息的收入
从稳定性来看
在一些特殊情况下
比如说金融市场动荡的时候
它的稳定性
不如传统的净利息收入
以美国为例
在金融危机发生的时候
一些银行的
非利息收入这部分
直接就降为0了
甚至会给银行带来一些亏损的
比如说银行的一些交易性业务
交易性的业务
不仅不会给银行创造利润
反而会给银行带来损失
中国银行业非利息收入
这部分增长的比较快
现在国内很多银行
基本上高达20%以上（非利息收入占营业收入比例）
这些年因为监管的一些限制
有些监管的限制
以前银行通过吸收存款发放贷款
获取利差的形式
很多银行就变成什么了
变成用理财产品这样一种形式
以前银行是
把客户的存款拿过来
给客户提供贷款
由于前些年
监管的一些限制
比如说
贷款规模的限制
使得银行不能增加
更多的贷款
银行又要增加收入怎么办呢
银行就通过创造
理财产品
这样一种形式
从形式上来看是
客户购买理财产品
直接把资金给了
资金需求方
比如说企业
银行在这个过程当中
银行其实所做的服务
跟以前吸收存款
发放贷款基本上是一样的
但是从合约上
发生了很大变化
如果银行是销售
理财产品的话
银行是不承担
比如说借款人企业
到期不能还款的
违约风险的
我们这里举的是信贷类的理财产品
它的信用风险
由客户也就是存款人自己来承担
银行在这个过程当中
收取一定的服务费
这个服务费
是构成中间业务收入的内容
所以，国内的理财产品的
快速发展
以及国内金融市场的发展
银行代卖一些金融产品
因为银行有渠道
来卖金融产品
也给银行产生了
可观的佣金
或者说手续费的收入
使得国内银行的
中间业务收入比重
有了较大幅度的提高
-引言
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-1.1 金融体系及其功能
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-1.2 金融市场与工具
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-1.3 金融机构
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-1.4金融体系的监管
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-作业--作业
-2.1货币的定义
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-2.2货币的功能
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-2.3支付体系的演进
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-2.4货币的计量
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-作业--作业
-引言
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-3.1 认识利率（1）
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-3.1 认识利率（2）
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-3.2 利率的分类
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-3.3 利率的决定：基于债券市场的分析
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-3.4 利率的决定：基于货币市场的分析
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-作业--作业
-4.1 利率的风险结构
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-4.2 利率的税收结构
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-4.3 利率的期限结构（1）
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-4.3 利率的期限结构（2）
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-4.3 利率的期限结构（3）
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-作业--作业
-引言
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-5.1 银行业务1
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-5.1 银行业务2
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-5.1 银行业务3
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-5.2 银行利润
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-5.3 银行风险管理1
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-5.3 银行风险管理2
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-作业--作业
-6.1 银行为什么特别1
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-6.1 银行为什么特别2
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-6.1 银行为什么特别3
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-6.2 中国银行业的历史
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-6.3 金融危机与全球银行业
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-6.4 影响未来中国银行业发展的因素
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-6.4 影响未来中国银行业发展的因素2
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-7.1 货币供给系统
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-7.2 多倍存款创造（1）
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-7.2 多倍存款创造（2）
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-7.3 基础货币模型
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-7.4 货币供给的资金流量模型
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-作业--作业
-引言
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-8.1 费雪的货币数量论
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-8.2 现金余额货币数量理论
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-8.3 流动性偏好理论与货币需求（1）
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-8.3 流动性偏好理论与货币需求（2）
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-8.4 利率与交易性货币需求
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-8.5 不确定性与预防性货币需求
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-8.6 资产组合行为与投机性货币需求
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-8.7 现代货币数量理论
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-8.8 基于微观交易行为的货币需求理论
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-作业--作业
-9.1利率调整与总需求变动（1）
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-9.1利率调整与总需求变动（2）
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-9.2 货币供应量调整与总需求变动（1）
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-9.2 货币供应量调整与总需求变动（2）
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-9.2 货币供应量调整与总需求变动（3）
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-9.3 IS-LM模型（1）
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-9.3 IS-LM模型（2）
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-9.4 货币政策与财政政策对总需求管理的有效性比较
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-9.5 长期中的IS-LM模型
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-9.6 总需求
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-作业--作业
-引言
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-10.1 菲利普斯曲线
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-10.2 总供给
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-10.3 经济均衡与总产出
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-10.4 通货膨胀
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-10.5 为什么会出现引发通货膨胀的货币政策
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-10.6 就业压力与政策干预
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-10.7 理性预期与卢卡斯批判
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-10.8 预期与货币政策有效性（1）
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-10.8预期与货币政策有效性（2）
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-10.8预期与货币政策有效性（3）
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-作业--作业
-11.1 货币政策最终目标
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-11.2 货币政策实施战略
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-11.3 货币政策调控机制
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-11.4 公开市场操作
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-11.5 贴现政策
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-11.6 存款准备金管理
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-作业--作业
-12.1 货币政策规则的发展
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-12.2 货币政策规则的一般设计
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-12.3 货币政策工具规则（1）
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-12.3 货币政策工具规则（2）
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-12.4 货币政策目标规则（1）
--Video
-12.4 货币政策目标规则（2）
--Video
-12.4 货币政策目标规则（3）
--Video
-作业--作业
