7.2.7 税收对垄断效率的影响在线视频

最后我们再来分析一下政府税收

对垄断市场效率的影响

我们前面讲过垄断相对于竞争市场是有效率损失的

是存在社会福利无谓损失的 那么假如说政府对垄断

市场垄断企业征税 那么这样的征税措施是否会影响

会改变垄断企业它的决策 是否会影响垄断市场的

经济效率社会福利 下面我们具体来提供一个说明

那么政府征税呢可以采取多种形式

我们下面呢 具体来分析一下 我们先考虑总额税

也就是政府对垄断企业固定地征缴一笔税收

那么假如说采取总额税的方式的话

这个时候它只会起到调节收入再分配这样一种作用

因为固定征缴一笔税收并不会影响改变垄断企业

利润极大化的产量与价格决策 垄断企业总是把

产量确定在满足均衡条件边际收益等于边际成本

这样的水平上 而固定征缴一笔总量税收总额税收

就相当于垄断企业增加了一笔固定成本 不会影响边际成本

对边际收益更没有影响 所以这时候垄断企业

确定的均衡产量价格不会受政府征缴的总额税的影响

因此呢 这个时候对于垄断市场的经济效率

社会福利事实上也没有什么影响

那么接下来我们来考虑利润税或者说所得税

也就是政府呢对垄断企业的利润按照某一个比例

来征税 比如说它确定的利润税率是t

这种税收 所得税或利润税它的影响与刚才我们讲的总额税

事实上是类似的 也就是说它也只能够起到调节

收入再分配这样的作用 对垄断企业的产量与价格决策

也不会有任何影响 因为通常情况下垄断企业

确定利润极大化产量的时候对应的极值问题

可以把它表述为MAX P乘上Q减去TC

要使得总收益总成本之间的差额要达到最大

那么求解这样一个极值问题与政府征缴所得税

或利润税这个时候对应的极值问题也就是我们这里表述的

1减去t要使得总收益与总成本之间差额达到最大

求解这样一个极值问题数学上对应的均衡产量

事实上是相同的 对价格的制定应该也没有什么影响

所以利润税或所得税跟刚才我们讲的总额税一样

都只能起到调节收入再分配这样的作用

对垄断企业的产量与价格决策 它的行为 决策行为

并没有什么影响 但假如说政府采取

另外一种征税方式 也就是说征缴我们前面一再讲的

从量税或单位产品税 这样的话 就会影响到垄断企业它的

产量与价格决策 假定垄断企业所在市场的需求状况

用需求曲线D表示 需求状况决定了边际收益线 用MR来表示

那么反映成本状况的边际成本线呢 我们用MC来表示

那我们先假定政府没有征税 那么按照均衡条件

MR等于MC确定的均衡产量 这应该是坐标图里面的Q0

而价格呢 需要在需求曲线上来确定 需求曲线上相应点

确定价格应该是P0 也就是垄断企业它会按照P0价格

去售卖所生产的Q0数量产品

那么现在我们假定政府呢对垄断企业征缴

t元钱的单位产品税 也就是垄断企业每生产售卖一单位产品

需要向政府缴纳t元钱的税收

那么这就相当于垄断企业的边际成本增加了t元钱

相应地 它的边际成本曲线呢 会往上垂直移动

t元单位产品税这样一段距离 我们这里把新的

征税以后的边际成本线标为MC加上t

那么征税以后均衡产量均衡价格的确定当然也是基于

利润极大化的条件来确定的 那么我们来看一下

边际收益边际成本曲线的交点 边际收益依然是MR

但是新的边际成本线呢是MC加上t

交点对应的产量我们把它标为Qt

也就是征缴t元单位产品税的时候相应的均衡产量

而价格呢 在需求曲线上去找 需求曲线上相应点

对应的价格我们把它标为Pt 也就是政府征缴单位产品税以后

垄断企业应该按照Pt这样的价格去生产售卖Qt数量产品

相对于征税之前这时候垄断企业它的产品产量呢

更少了 而价格呢更高了 关键就在于由于政府征缴单位产品税

t元钱 这会使得垄断企业的边际成本上升 成本进一步上升

那么其均衡产量就会进一步地减少 而均衡价格

就会进一步地上升 用我们前面讲的社会剩余来分析

增税之前消费者剩余应该是我们图示的

这块直角三角形的面积 征税以后因为价格由P0上升到Pt

产量由Q0减少到Qt 也就是消费者呢 这个时候只是按照

Pt这样更高的价格购买消费Qt这样相对更少数量产品

因此衡量消费者福利的消费者剩余就用我们这里图示的

更小的直角三角形的面积来加以代表

那么再来看一下生产者剩余 征税之前垄断企业按照P0价格

售卖Q0数量产品 因此生产者剩余应该是这个时候价格线下方

边际成本MC上方 纵轴以及这个时候产量线Q0所围成的面积

图示里面黄颜色这个直角梯型的面积 那么征税以后呢

垄断企业是按照更高的价格Pt来售卖产品

当然这个时候他生产售卖的产品数量减少了只有Qt

那么按照Pt价格售卖Qt数量产品从中生产者所得到的

净利益也就是生产者剩余呢 就用这个时候价格线

Pt线下方 这时候边际成本线也就是MC加t线的上方

以及纵轴以及这个时候产量线Qt线围成的面积

就是我们这里图示的相对更小的黄颜色的直角梯型的面积

当然政府对垄断企业征税征得的这笔税收我们还是可以

假定最终以没有效率损失这样一种方式返还给社会成员

那么政府征缴的税收呢 可以用我们这里图示的这个

平行四边形的面积具体加以衡量 就是单位产品税

t元钱乘上这个时候产量 市场交易量Qt得到的这块面积

那么征税以后衡量整个社会福利的剩余就应该是

刚才我们讲的这三块面积之和 一块是上面这个直角三角形

也就是消费者剩余 一块是之下的黄颜色的直角梯型的面积

也就是生产者剩余 还有一块就是下面这块

平行四边形的面积 也就是政府税收 那么这三块面积

之和所代表的社会剩余相对于征税之前按照P0价格

交易Q0数量产品相应的整个社会剩余减少了

那么减少的部分就是我们这里画的有斜线的阴影的

这个梯型的面积 那么这块面积就代表了由于政府征缴

单位产品税所带来的社会福利的进一步损失

那为什么会有这样的损失 关键就在于刚才我们讲的

由于单位产品税垄断企业的边际成本进一步上升了

进而按照均衡条件所确定的均衡产量呢

进一步减少了 与之相对应的均衡价格呢 又进一步上升了

以更高价格生产售卖相对更少数量产品 因此整个社会

的社会福利会进一步的损失 在垄断条件下

政府征缴单位产品税 那么这笔单位产品税

所引起的价格的上升有可能会超过税值本身

也就是说政府征缴的单位产品税是t元钱

但是由此所导致的市场价格的上升幅度可能会超过t元钱

我们假定垄断企业它的边际成本以及需求价格弹性呢

是某一个常数 我们分别用小写字母c和e来表示

我们再假定政府征缴的单位产品税是t 按照我们前面给出的

价格加成公式 垄断企业可以利用这个价格加成公式

确定其利润极大化的价格 那么价格加成公式呢可以写成

P等于边际成本MC除以1加上需求价格弹性Ed的倒数

在征税之前垄断企业定的产品卖价标为P0

可以写成c除以1加Ed分之一 那么征税以后

新的均衡价格我们把它标为Pt 按照这个价格加成公式

就可以写成分子呢是新的边际成本 也就是t

单位产品税加上既定的边际成本c 而分母呢 当然还是

1加上需求价格弹性的倒数 也就是Ed分之一

那么来算一下征税前到征税后价格到底变动了多少

我们用△P来表示 那么应该等于Pt 税后的价格减去

P0 税前的价格 那表述一下就可以写成分子是t 分母是

1加Ed分之一 这个表达式所代表的金额

那么因为我们前面解释过垄断企业事实上最终肯定在

需求富于弹性的产量段来从事生产经营的

也就是需求价格弹性的代数值E是小于负1的

绝对值大于1 富于弹性了

E小于负1 那么也就表示刚才我们讲的税后相对税前

价格的变动额△P 它应该是大于单位产品税t的

那么在这个例子里面 政府征缴单位产品税的结果是

垄断企业它向消费者转嫁多余从量税的税额

征缴的单位产品税是t元钱 但最终市场价格上升幅度

超过t元钱 用具体数字来表述一下 比如说

这时候需求价格弹性E等于负1.5

可以算出这个时候△P就应该等于3 也就是说

1块钱的从量税就会使得产品的价格上升3块钱

假如说这里需求价格弹性是负2

那我们再算一下这个时候△P呢应该是2

也就是说1块钱的单位产品税呢 会使得价格上升2块钱

因此在垄断条件下 假如说政府征缴单位产品税的话

那么由此所引起的价格上升的幅度

有可能会超过税值本身

也就是垄断企业转嫁消费者的会多于政府对它

征缴的单位产品税的税额本身